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加计抵减抵税时的会计分录
计提增值税有留
抵税
和
加计抵减
怎么写
分录
?
答:
缴纳增值税的时候享受增值税
加计抵减
1万的账务处理:借:应交税费——未交增值税 10万元 贷:银行存款9万元 其他收益1万元
请问:销项税和进项税相抵扣,
会计分录
怎么做呀?
答:
销售时:借:现金 1000 贷:主营业务收入 854.70 贷:应交税金-应交增值税-销项税 145.30(1000/(1+17%)*17%))月末,销项税-进项税=应交增值税 145.30-510=-364.70,属留
抵税
款,可以抵顶下月应交税金 对于留底的小企业可作
分录
借;应交税金-应交增值税-销项税145.3 应交税金...
增值税纳税申报表附列资料(四)怎样填写及
分录
怎么做?
答:
1、缴纳 借:管理费用700 贷:库存现金700 2、
抵税
借:应交税费-应交增值税(应纳税额
减
征额)700 贷:营业外收入700 填增值税纳税申报表主表32栏 增值税纳税申报里不需要手工填制的,只要填制了增值税纳税申报表(表一)里的专用发票销售额和普通发票的销售额,以及增值税纳税申报表(表二)里的...
税控设备
抵税的会计分录
是什么?
答:
税控设备
抵税分录
处理购买时:借:管理费用贷:银行存款或库存现金抵减当月做分录:借:应交税费—应交增值税(减免税款)贷:管理费用注意如果不是初次购买税控设备的费用是不能在增值税应纳税额中
抵减的
。在使用过程中,每年还要支付技术维护费,
会计分录
为:借:管理费用贷:银行存款/库存现金抵减增值税...
金税盘可以抵扣怎么做
会计分录
答:
金税盘可以抵扣做
会计分录
:1、交费时:借:管理费用。贷:现金(或银行存款)。2、
抵税时
:借:应交税费-应交增值税费(减免税额)。贷:管理费用。金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的,特别是辅导期纳税人,它是需要在网上比对后才允许抵扣的,这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集,然后...
“上期留
抵税额抵减
欠税”:填写本期经税务机关同意,使用上期留抵税额抵...
答:
八是单独核算
加计抵减
纳税人应单独核算加计抵减额的 计提、抵减、调减、结余等变动情况 九是首次需填表声明 在年度首次确认适用加计抵减政策时 需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的 应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业 十是有始有终 加计抵减政策到期后 纳...
企业所得税汇算清缴退税
会计分录
答:
企业所得税汇算清缴退税
会计分录
如下:1、企业收到当年的所得税退税或因汇算清缴退回的以前年度所得
税时
,应通过所得税费用红字科目以及以前年度损益调整红字科目进行核算。所得税费用指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。以前年度损益调整指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整;2、企业...
购买小规模纳税人的农产品,进项税额应该怎么抵扣呢?
答:
一般纳税人取得自产自销农产品免税发票后,可按以下公式计算可抵扣进项税:可抵扣进税额=自产自卖农产品销售发票金额×9%,用于深加工的,也可
加计
扣除1%。小规模纳税人销售的农产品不是自产自销,而是按照税法开具了征收率为3%的增值税专用发票。一般纳税人取得自产自销农产品免税发票后,可按以下公式...
金税服务费可以
抵税
么,
会计分录
怎么做?谢谢
答:
如是第一次购买金税系统的服务费,可以全额抵扣,
分录
如下:借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(已交税款)贷:营业外收入 财税[2012]15号规定,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额
抵减的
增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:增值税...
销项税大于进项税,怎么
会计
处理?
答:
月末,如果有留
抵税额
,企业应将本月多交的增值税做如下
会计
处理:借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税,借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未...
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