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企业所得税计算表填制
企业所得税
年度纳税申报表怎么填写?
答:
按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增,不需要就如实填写
。很多是要先填写后面的附表的,就先填附表。4、企业所得税亏损弥补明细表。5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。6、境外所得税抵免。基本都是0。7...
企业所得税
年度纳税申报表如何填列?
答:
通过主表,可以直观获取
企业所得税
的
计算
过程,除个别行次需要填写之外,主表的多个行次都通过附表或者表间逻辑关系计算得出。1、主表“利润总额计算”1-13行数据【来源于财务信息表类】;2、主表“应纳税所得额计算”14-23行数据【来源于纳税调整表类+弥补亏损表+税收优惠表类(3张2级附表)】;3...
企业所得税
季报表中的各项目怎么填写?
答:
1、第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2、第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3、第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。4、第4列“资产计税基础”:填报纳税人...
请问
企业所得税
汇算清缴的
表格
要怎样填写
答:
加减纳税调整额后
计算
出“纳税调整后所得”(应纳税所得额),并据此计算年度应纳税额。因此,本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。纳
税企业
先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。
所得税
汇算清缴中税法与会计的差异,要在会计利润总额基础上通过“纳...
企业所得税
报表怎么填写?
答:
建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按规定向项目所在地主管税务机关预缴的
企业所得税
填入此行。 第15行“应补(退)所得税额”:根据本表相关行次
计算
填报。15行“累计金额”列=11行-12行-13行-14行,且15行≤0时,填0;“本期金额”列不填。 第16行“减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额”:...
所得税
报表上的收入和成本根据什么填?
答:
国家税务总局关于《中华人民共和国
企业所得税
年度纳税申报表》的补充通知(国税函[2008]1081号),对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》指定的一张主表和十一张附表具体的
填制
方法进行了详细讲解与示范。对申报表的收入和成本填列明确规定:一、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他...
所得税
汇算A类表具体
填制
方法
答:
2.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。3.“纳税人名称”:填报税务登记证所载纳税人的全称。(二)表体项目 本表是在
企业
会计利润总额的基础上,加减纳税调整额后
计算
出“纳税调整后
所得
”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等一次性和暂时性差异...
企业所得税
汇算清缴如何填报?与年报有什么区别?
答:
一、汇算清缴表是对年报的调整,根据所得税法进行了调增、调减;\x0d\x0a 二、年报是根据会计账填写的,与总账科目是一致的;\x0d\x0a
企业所得税
汇算清缴行次填写说明如下:\x0d\x0a 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入...
企业所得税
季报表怎么填?
答:
1、营业收入包括:
公司
的所有收入(即开票收入及不开票的收入),按利润表的主营业务收入数据来填报即可。2、营业成本都包括:公司的所有成本及费用总和,按利润表损益所发生的数据总和来填报即可。3、收入填 0 ,成本费用就是你的费用总额,填上你的
所得税
率应该是25% ,应纳税额那填0 即可。如果...
企业所得税
季度申报表A类怎么填?
答:
营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写
企业所得税
申报表(A类)季度报表。全部计入营业收入:营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税...
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