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企业所得税报税调减一览表
年度申报
企业所得税
中的“纳税调整明细表”如何填写?急急急
答:
第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额,按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。本表为年度
纳税申报表
主表,企业应该根据《中华人民共和国
企业所得税
法》及其实施条例(以下简称税法)、相关税收政策,以及国家统一会计制度...
新版
企业所得税
预缴
纳税申报表
有哪些新变化?填报方式是什么?
答:
变化一、附表数量从原来的4张减为2张原来的
企业所得税
预缴申报表的附表数量为四张,而新版的企业所得税预缴申报表的附表为两张,分别为《A201020资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》、《A202000企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。并减化了《A201020资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》的...
企业所得税申报
要填哪些表?
答:
4、
企业所得税
亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.6、境外所得税抵免我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0 9、折旧摊销注意...
修订后的《
企业所得税
年度
纳税申报表
》的包括哪些表格?
答:
注册地、行业、注册资本、从业人数、股东结构、会计政策、对外投资情况等;二是申报主表,体现
企业所得税
纳税流程,即在会计利润的基础上,按照税法进行纳税调整,计算应纳税所得额,扣除税收优惠数额,进行境外税收抵免,最后计算应补(退)税款;
企业所得税
年度
纳税申报
的附表三纳税调整项目明细表中的利息支出如何填...
答:
17.第17行“16.减、免税项目
所得
”:第4列“
调减
金额”通过取自附表五《税收优惠明细表》第14行“减免所得额合计” 填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。18.第18行“17.抵扣应纳税所得额”:第4列“调减金额”通过取自附表五《税收优惠明细表》第39行“创业投资
企业
...
企业所得税
年报逾期未申报怎么办企业所得税年报
答:
1、
企业所得税报税
流程:进入到所在地的地税网站2、点击企业所得税年度申报3、导出企业所得税年报的电子档样版4、根据汇算清缴的报告来填写5、填写完毕后,将电子档导入申报就可以了。2、详细操作如下:收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写02、成本费用明细表...
企业所得税
年度
纳税申报表
的调整项怎么调整
答:
新
企业所得税
税法规定的“业务招待费支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%”税法是指发生额不超过当年销售收入的0.5%,但两个条件都要考虑。举例说明对业务招待费如何扣除的理解:1、假设销售收入为20000万元,如果当年的业务招待费为80万元,20000×5‰=100,80×60%...
跨期扣除项目在年度申报
企业所得税
中的纳税调整明细表中怎么填?
答:
预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额;第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;若第1列≥第2列,将第1-2列余额填入第3列“调增金额”;若第1列<第2列,将第1-2列余额的绝对值填入第4列“
调减
金额”。
企业所得税
怎么
报税
答:
企业所得税
年度
纳税申报表
主表,企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例(以下简称税法)、相关税收政策,以及国家统一会计制度(企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等)的规定,计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。...
高新技术
企业
如何
报税
答:
办理渠道 可通过办税服务厅(场所)、电子税务局办理,具体 地点和网址可从省(自治区、直辖市和计划单列市)税务局网站“纳税服务”栏目查询。申报要求 高新技术企业在办理
企业所得税
预缴申报和年度
纳税申报
时,通过填报申报表相关行次即可享受优惠。1.预缴申报 第一步:在《中华人民共和国企业所得...
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