1、如果之前是认证的已经入账了的话，
借：
应付职工薪酬-福利费、
管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、
固定资产等资产科目；
贷：应交税费-应交增值税（
进项税额转出）。
2、如果之前是认证的没有入账的话，就当
普票入账：
借：应付职工薪酬-福利费，管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目；
贷：应付账款、银行存款等。
福利费记得再分配，
借：管理费用、销售费用、
制造费用-福利费，
贷：应付职工薪酬-福利费。
3、月末计算：本月销项-（本期进项+上期留抵-进项税额转出），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。1、结转：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税；
2、交税时候，
借：应交税费-未交增值税，
贷：银行存款。
小于0，可以暂时不做处理。