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去年增值税申报把留底税进项转出，还能把留底税转入？
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第1个回答 2020-09-17
如果在电子税务局申报把留底税进项税转出了，要把转出的税转入，需要和税务局专管员咨询一下，看看能不能转入。转出好转，转回是很难的。
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留抵税额可以
跨年吗
视频时间 01:16
年底
增值税
有
留底
是否需要结转?结转的会计分录怎么写?
答：
1、年末的时候，应交税费——应交
增值税
下其他明细科目的余额应当
转入转出
未交增值税明细科目，假设属于贷方余额，再转入应交税费——未交增值税科目即可。借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——
进项税
借：应交税费——应交增值税——销项税 借：应交税...
上期
留抵税额
怎么处理
答：
第17栏次“应抵扣税额合计”=进项税额（来自于附列资料二本中“当期
申报抵
扣进项税额合计”）+上期
留抵税额
（上期留抵税额=上期申报表主表第20栏次“期末留抵税额”）-
进项税额转出
（来自于附列资料二第13栏次“本期进项税额转出额”）-免、抵、退应退税额（反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务...
年底
留底
的
税额
应该转进那个科目?
答：
如果没有其他税的话,可以填写成负数(
留抵税额
).年末留抵税额要结转吗?是的.年末时,将应交税费--应交
增值税
下其他明细科目的余额
转入
"转出未交增值税"明细科目,如果为贷方余额,再转入"应交税费--未交增值税"科目.借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税--
进项税
...
进项税转出
影响
留抵进项
税吗
答：
进项税转出
影响
留抵进项税
吗答:
进项税额转出
不会影响留抵进项税.这个月出现进项税额转出(征税率13%-退税率5%)大于本月进项税额,按正常的情况应该有期初
留抵税金
,如果有累计计算应该还是有留抵的,这样就不需要缴税.如果不是的话免抵税不得免征和抵扣
税额抵
减额大于本月进项税额,月末"应交税金-应交...
进项税转出
后
还能
转再进来作抵扣吗
答：
进项抵
扣必须要当月有进项票或有上期
留抵税
，否则比对时不能通过。进项一旦转出不能再抵扣了。企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交
增值税
（
进项税额转出
）”科目
转入
有关科目，不...
年底
增值税
有
留底税额
,应该怎么结转?还是不结转?
答：
应交税金-应交
增值税
如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即
留抵税额
）
转入
应交
税金
-应交增值税（
进项税额
）借：应交税金-应交增值税（进项...
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