系统设置的暂估方式为什么时本月收到采购发票需要将上月的暂估凭证冲顶生成红

如题所述

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第1个回答 2022-11-26

暂估时
借：原材料/包装物/产成品（未税金额）
应交税费—应交增值税（待低扣进项税）
贷：应付账款—暂估（价税合计）
实际收到发票，先红冲暂估，再实际采购，如果不红冲暂估，就会存在重复增加库存及应付账款
借：原材料/包装物/库存商品（红字）
应交税费—应交增值税（待抵扣进项税）（红字）
贷：应付帐款—暂估（红字）
借：原材料/包装物/库存商品
应交税费—应交增值税（进项税）
贷：应付帐款—实付

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