你8月份直接开一张红字发票，把7月开错的一张冲销，然后在开局一张正确的发票就行了。小规模的普通发票需要开具红字发票的，不用申请。
先让买家开出不接受票的书面材料，然后税控机那里填写销售方红字发票申请单，然后打印出来盖章一式两份，并且把网上申请单的汇出来，拷入U盘，一起带到税务局大厅。税务局会给个通知单你的，然后你开票时选择负数发票就可以了
你跨月怎么作废的，跨月只能开具红字发票，你这个挺混乱的。
如果发票处理错误就会影响报税，象你这种情况还是咨询税务局吧。
其它人的解答都不是最权威的，会影响你们的正常纳税。
增值税普通发票的话，可以在开票系统里直接开具。在税务局代开的增值税专用发票的话，开具红字发票所需材料要求需要以所属国税局要求为准。
小规模纳税人账务操作流程：
1、 缴税凭证处理
借：应交税金-增值税3%
其他应交款-教育费附加
贷：银行存款
2、 费用凭证
借：管理费用-明细
贷：现金或银行存款
3、社保及住房公积金
借：管理费用-社保类
贷：银行存款
若没有提供扣个人依据，先全额下费用，汇算清缴在做调整
4、工资
(1)计提
借：管理费用-工资
贷：应付工资
(2)发放工资
借：应付工资
贷：其他应收款-社保等
应交税金-个人所得税
现金
营业外收入(单位内部罚款)
应附：工资表 两张凭证可以合并
5、 计提折旧
学会使用财务软体中的固定资产模组
借：管理费用-折旧
贷：累计折旧
6、 往来收款
借：银行存款或现金
贷：应收账款 –明细或其他
往来明细设定要点
经常销售客户建立明细
非经常销售客户归集其他 在摘要注明客户名称(简称)
7、 往来付款
借： 应付账款 –明细或其他
贷：银行存款或现金
往来明细设定要点
经常采购客户建立明细
非经常采购客户归集其他 在摘要注明客户名称(简称)
8、 进货
借：库存商品-明细
贷：银行存款
现金
应付账款-明细或其他
公司在月底结转成本时，如果库存为负数时，应该暂估入库。要定期督促企业取得发票(也可以开具少量收据)。
借：库存商品-明细
贷： 应付账款-暂估入库
9、 销货
借：现金
银行存款
应收账款-明细或其他
贷：商品销售收入-明细
应交税金-增值税3%
计算收入的计算：商品销售收入=开票金额/1.03
增值税=开票金额-商品销售收入
10、 计提城建税金及附加
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--城建税
其他应交款-教育费附加
税金的计算：
城建税=-增值税*7%
教育费附加=增值税*3%
11、 计提所得税
借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税
缴纳时：借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款
简化处理方法：借：所得税
贷：银行存款
12、 结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品-明细
要求客户编制成本表控制在收入的90%以内
13、 收入结转损益
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
14、 成本费用结转损益
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务成本
管理费用
营业费用
财务费用
所得税
小规模纳税人增值税的核算
不实行抵扣办法
只设“应交增值税”明细账户 （“三栏式”）
1.购进货物或接受应税劳务
增值税一律直接计入货物或劳务的成本
（不论收到何种发票）
2.销售货物或提供应税劳务
开具普通发票（价款含增值税）
不含税价款（收入）=含税价款÷1.06
应纳税额=含税价款-不含税价款
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税 无专栏
最主要就是进项税的区别...
仅供参考
作废的发票必须收回原发票联，开具红字发票的不用收回原发票联。
小规模纳税人，只能开具3%的发票，不能不能开具17%的发票.如果去税务局代开发票除了缴纳税金外，不需要缴纳其他的费用，除了去税务局代开外，最好别找别的公司代开，这样有风险，没有和第三方真实发生业务而开发票，税务上是不准的。
小规模纳税人开完红字发票后，税额在原记税款科目冲减。（红字）借 现金或银行存款 贷 营业收入 贷 应交税款——增值税。
给你个办法：
如果金额太大，你就直接去税务局要求代开专用发票。
并且，只要是小规模纳税人，大额的业务不会太多吧。如果年营业额商业超过180万、工业超过100万，就直接办个一般纳税人不就得了。