第1个回答 2020-03-02
一,公司审计后发现累计折旧多提了必须调整,否则单位的经营成果不实;
二,发现累计折旧多提了应当需调整的步骤:
1,由于累计折旧多提了调整累计折旧与费用:
借:(红字)企业管理费xxx元
贷(红字)累计折旧xxx元
2,由于累计折旧多提了调整销售成本:
借:销售成本xxx元
贷:销售利润xxx元
3,由于累计折旧多提了调整利润总额:
借:销售净利润xxx元
贷:利润总额xxx元
4,由于累计折旧多提了调整利润与应交所得税:
借:利润总额xxx元
贷:应交所得税xxx元
5,由于累计折旧多提了调整利润与利润分配:
借:利润分配xxx元
贷:利润总额xxx元