会计进项 销项税

Question

某增值税一般纳税人2009年3月初“应交税费——应交增殖税”帐户无余额，3月份销项税额30 000元、进项税鹅40 000元，4月份销项税额50 000元、进项税额200 000元，则3月份4月份的应交增值税分别( ）元

Answer 1

应交增值税=（销项税-进项税）
如果进项税大于销项税，有留抵税额，那么月末不要做未交税金的结转，余额就是月末的留抵税额，转入次月抵扣。
如果销项税大于进项税，月末要转出末交增值税，将“应交税费-应交增值税”余额转平，月末应交增值税体现在“应交税费-未交增值税”余额上，次月上交后转销“应交税金-未交增值税”余额。

（3月份进项税-3月份销项税）=40000-30000=10000（余额10000月末的留抵税额，转入次月抵扣。）
（4月份销项税-4月份进项税）-上月留抵税额=50000-20000-10000=20000
所以三月份不用交，留抵税额转入次月抵扣。；四月份就要交20000元。

Answer 2

“应交税费——应交增殖税”帐户：
3月份销项税额30 000元、
进项税鹅40 000元
4月份销项税额50 000元
进项税额200 000元
（销项减进项）是应缴税款。看来你们的企业经营有问题或是有避税。。。。。。

Answer 3

三月份不用交，留抵；四月份交20000元。追问

请问20 000怎么做出来的？

追答

3月份销项税-3月份进项税）=30000-40000=-10000（余额10000月末的留抵税额，转入次月抵扣。）
4月份销项税-（4月份进项税+上月留抵税额）=50000-（20000+10000）=20000
所以三月份不用交，留抵税额转入次月抵扣。；四月份就要交20000元。

Answer 4

销项小于进项。都不用交

Answer 5

3月份和4月份都不用交本回答被网友采纳