大家好,应交税费-所得税是一个负债类科目,而所得税费用是一个费用类科目(损益类)并且没有余额,在不考虑递延所得税的情况下,这二者是相等的,如果不相等,应该就是递延所得税的影响。
这个会计分录是什么意思啊~
借:所得税费用
递延所得税资产
贷:应交税费-所得税
递延所得税负债
公司的企业所得税都是按季预缴,一年征收,如果到i当年度发现每季所交的企业所得税不够,分录是怎样?或是发现有多交,怎样冲回来,是否用引影到利润(以前损益的调整)
例2009年多交企业所得税5万留抵在国税会计科目是递延所得税资产,2010年公司实交企业所得税10万,已预交了6万,那2010年到要交多少税,会计分录又怎样?
例2009年欠企业所得税5万在国税会计科目是递延所得税负债,2010年公司实交企业所得税10万,已预交了6万,那2010年到要交多少税,会计分录又怎样?并且会影响利润分配吗?
应交税费,所得税费用,递延所得税资产/负债,以前年度损益调整,利润分配,这些到底是什么意思啊~
发生所得税时做分录如下
借:所得税费用
贷:应交税费-所得税
到期末结转
借:本年利润
贷:所得税费用
例2009年多交企业所得税5万留抵在国税会计科目是递延所得税资产,2010年公司实交企业所得税10万,已预交了6万,那2010年到要交多少税,会计分录又怎样?
例2009年欠企业所得税5万在国税会计科目是递延所得税负债,2010年公司实交企业所得税10万,已预交了6万,那2010年到要交多少税,会计分录又怎样?并且会影响利润分配吗?
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