增值税年度结转后如何处理啊？

Question

如题所述

Answer 1

1、年度结了，看增值税是应交还是留底。

2、应交增值税时把要缴的增值税转到应交税费—未交增值税，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，最终都无余额，除应交增值税—未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。都是无余额的。

3、留底增值税的处理，将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等科目结平，只有应交税费—未交增值税有借方余额，也就是留抵税额，结转会计分录：

借：应交税费—未交增值税，

应交税费—应交增值税（销项税），

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

应交税费—应交增值税（进项税）。