第1个回答 2022-10-21
问题一：做账时增值税少做了0.01,该怎么处理 5分 账面少提增值税0.01元，收入多计0.01元。补提税金0.01元，冲收入0.01元。
借：主营业务收入 0.01（贷方红字）
贷：应缴税金-应缴增值税 0.01
问题二：进项太少如何做账才能少交增值税和企业所得税 进项认证是一定的，那么增值税不可能少交，也没办法少交。至于所得税，成本是由库存金额决定，那你只能问问采购，下月是否有进货，可暂估价，增大成本。另外，就是费用这块，可增加。这样，所得税能少交点。
问题三：应交增值税怎么做账啊？ （一）月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：
借：应交税费―应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费―未交增值税。
（二）月份终了，企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：
借：应交税费―未交增值税
贷：应交税费―应交增值税（转出多交增值税）
（三）当月缴纳本月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，
借贰应交税费―应交增值税（已交税金）
贷：银行存款”。
（四）当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，
借：应交税费―未交增值税
贷：银行存款
（五）“应交税费―应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。
（六）“应交税费―未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。
问题四：进项太少怎么样做账才能少交增值税和企业所得税,例如开出发票是40万,而进项只有13万, 你这个月可以向关联公司虚购一个进项，做一个订货单、采购入库单、和采购进项发票，同时做一个销售出库单和发货单，这样做可以不影响企业库存，那么这个月你就可以少交增值税，下个月在开一个销售发票，再把税补上。注意这种方法只能让你这个月少缴税，但是这个税你是迟早要交的，只是时间问题。
问题五：增值税多交了1分钱做账时少记了1分下月应该怎么处理 贷：主营业务收入-0.01（摘要--冲上月多计金额）
贷：应交税费--应交增值税0.01（摘要--补上月少计金额）
问题六：缴纳增值税怎么做账 10分 如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借：应交税费――应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
如果是上个月的增值税，那么
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税
借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费――未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借：应交税费――应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
问题七：进项税大于销项税时怎么做账务处理 月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：
借：应交税金--未交增值税
贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
如果有应交未交增值税，
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金--未交增值税
“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
问题八：本月交上月增值税，上月未计提，如何做账？ 同属一个年度的账务调整，不需要调整上月数，在本月缴税时，调整本月收入就可以了
借：主营业务收入 2370.25
贷：应交税金-增值税2370.25
借：应交税金 2370.25
贷：银存等 2370.25
问题九：请问外账每月做账的时候应该注意什么才能合理的避税少交增值税税还有所得税。应该怎么做账，我以前没做过 5分 建议不要做虚假帐，因为虚假的禁不起审查，如果遇到税务稽查出问题，会计是要承担主要责任的，按照实际业务，合理合法的原始凭证做好每笔帐务处理即可。
问题十：补交的税费如何做账 关于企业所得税汇算阶段的会计分录处理
一、汇算清缴阶段补缴的流转税费设为M元，滞纳金为R元，则：
1、补缴流转税费时
⑴借：以前年度损益调整 M 元
贷：银行存款 M 元 (依据完税凭证)
⑵借：利润分配-未分配利润 M 元
贷：以前年度损益调整 M 元
2、交纳滞纳金时
⑶借：营业外支出-滞纳金支出 R 元
贷：银行存款 R 元 (依据完税凭证)
二、汇算清缴阶段补缴的企业所得税，需要根据实际情况酌情分别处理：
一如果以前年度与本年度企业均为盈利，应纳税所得额调增而应补缴企业所得税 N 元，则：
⑴借：以前年度损益调整 N 元
贷：银行存款 N 元 (依据完税凭证)
⑵借：利润分配-未分配利润 N 元
贷：以前年度损益调整 N 元
二如果以前年度与本年度企业均为亏损，且应纳税所得额调增额P小于本年度亏损额； 或如果以前年度与本年度企业均为亏损，或者本年度的盈利不足以弥补以前年度的亏损，且应纳税所得额调增额P仍不足以弥补以前年度的亏损时，会计分录如下：
⑴借：利润分配-盈余公积补亏 P 元
贷：以前年度损益调整 P 元 (依据汇算报告中的应税所得额调增表)
⑵借：以前年度损益调整 P 元 贷：利润分配-未分配利润 P 元
三如果“利润分配-未分配利润”账户的余额是-A，且应纳税所得额调增额B，B>A，B-A=C，C为弥补亏损后的税前利润额，则应纳所得税额D=25%*C，税后利润E=C-D。所以：
⑴调增应纳税所得额时
借：利润分配-盈余公积补亏 B 元
贷：以前年度损益调整 B 元 (依据汇算报告中的应税所得额调增表)
借：以前年度损益调整 B 元
贷：利润分配-未分配利润 B 元
⑵补缴企业所得税时
借：以前年度损益调整 D 元
贷：银行存款 D 元 (依据完税凭证)
借：利润分配-未分配利润 D 元
贷：以前年度损益调整 D 元
⑶税后利润弥补企业内部的亏损
借：利润分配-未分配利润 E 元
贷：利润分配-盈余公积补亏 E 元
三、说明：
1、“利润分配-未分配利润”账户是经税务局确认的“未分配利润”或“未弥补亏损额”，与所得税纳税申报表及所得税汇算报告中的数据完全同步一致；
2、“利润分配-盈余公积补亏”账户是企业内部的盈余积累或未弥补的亏损额，与税务局的补亏无关；
3、采用以上两个账户分别反映对外及对内的亏损与积累，使资金的内外状态更明析，账户、报表的表达叙述更准确，更不容易混淆出错。