我补交了，去年的企业所得税10892.61 现在资产负债表里未分配利润和利润表里净利润不等了。 10892.61+未分

Question

我补交了，去年的企业所得税10892.61 现在资产负债表里未分配利润和利润表里净利润不等了。 10892.61+未分配利润期末-未分配利润期初=净利润。 报表正确吗

Answer 1

资产负债表里未分配利润和利润表里净利润不等不代表错了，未分配利润反应的是以前年度企业赚取的利润，利润表上的净利润反应的是当期企业的利润，资产负债表上的未分配利润是你账上的未分配利润的期末数加上本年利润的期末数的和，你补交的是上年的所得税，直接走利润分配就可以了，不知道能不能帮到你！

Answer 2

报表要通过会计科目自动生存，必须有借有贷，否则报表就不平。补交上年所得税，可以这样做：借：以前年度损益调整，贷：银行存款；这样做会使得利润表与资产负债表勾稽；或者借：年初未分配利润，贷：银行存款，这样做直接在资产负债表内处理，不涉及到利润表。追问

借：以前年度损益调整
贷：应缴税费----应交所得税

借：利润分配----未分配利润
贷：以前年度损益调整

借：应缴税费----应交所得税
贷：银行存款
我是按照这样做的。结果资产负债表里未分配利润期末减期初和利润表里净利润不等。我看了一下。正好是 补交的所得税+未分配利润期末-期初 正好等于净利润

Answer 3

凡是以前年度损益发生调整的，资产负债表里期初数作相应调整

资产负债表里期初数中 未分配利润、应缴税费----应交所得税科目余额都调整10892.61元