小规模纳税人账务处理

Question

我公司是个传媒公司（小规模纳税人），我举个例题。
5月份收入1万元（开的票1万元是含税金额），5月份购入原材料7千元（供应商开的票，含税金额），5月份支出费用2千元，4月份应交税金是5百元。麻烦大家帮我出下分录金额也要写上。谢谢了。
都是以现金支付

Answer 1

首先是小规模，在开办期间发生的招待费是可以记入“
长期待摊费用
--
开办费
”的，但你指的抵扣是指什么税，增值税不可以（因为是
小规模纳税人
，不实行抵扣政策），你要是指所得税，就允许各期的
摊销
额扣除

Answer 2

购进分录:
借:库存商品10000
贷:银行存款10000
销售分录:
借:银行存款12000
贷:主营业务收入11650.49
应交税费--应交增值税349.51
利润表上的收入是不含税收入

Answer 3

说是预缴，实际上就是缴纳的税款，按正常程序走就是，按照不开票收入，计算出税款，申报就是了

Answer 4

保洁家政服务，可以按服务业会计制度设置会计科目、进行会计核算。
保洁家政服务公司属于营业税的征收范围，不是小规模纳税人。

Answer 5

在实际普通嘌曾值办𝐐,3350-189-85
证明(需注明双方发生的具体业务、时间、金额等，押盖付款方公章或财务章
无税务登记证的个人申请代开发票需提供的资料包括：
付款方证明（需注明双方发生的具体业务、时间、金额等，押盖付款方公章或财务章