关于会计做账的问题

Question

例如：4月确认一笔收入2W，计入张三账上，款未回，税金已交。我们采用的是项目账。借：应收账款-张三 贷：主营业务收入-张三；5月款收回，但是现在这笔钱要分别计入两人账上，张三收1W,李四收1W。
问题：1，收回后的分录该怎么做?
2，张三交的税金是不是该作调整？如果是，该怎么调整？

谢谢！

Answer 1

1.收回后的会计分录：
借：银行存款 20000
贷：应收账款-张三 20000
采用项目账要更正收入记录，先用红字冲账，在做正确会计分录：
A、借：应收账款-张三 -20000
贷：主营业务收入-张三 -20000
B、借：应收账款-张三 20000
贷：主营业务收入-张三 10000
-李四 10000
2.张三交的税金应该作调整，先用红字冲账，在做正确会计分录：
A、借：营业税金及附加-张三 （红字）
贷：应交税费 （红字）
B、借：营业税金及附加-张三
-李四
贷：应交税费

Answer 2

税务方面不便，因为税局只看你收入，收款分录：借：银行存款20000贷：应收账款张三10000李四10000,另一调整分录：应收账款李四10000贷应收账款张三10000

Answer 3

确认收入
借应收账款2W
贷营业收入XXw
应交税金xx
收到现金 借银行存款
贷 应收账款
给两人分账
借 营业成本
贷其他应付-张三（
李四（本回答被网友采纳