公司准备结业,发现进项税额有20万未抵扣,但库存已经没有了,

Question

因某些因素,有15万的进项税是不可以抵扣的,须转出,分录是这样做,可以吗?
(1) 借 库存商品 15
贷 预付款项--当期进项税 15
(2) 借 主营业务成本 15
货 库存商品 15
(3) 借 利润分配--未分配利润 15
贷 主营业务成本 15

Answer 1

可以。

可以转入利润分配来处理的。追问

那这15万的进项税额需不需要补交增值税、城建税，教育附加等税费呢，如果是转入利润分配，结业时，那未分配利润借方有余额要怎样处理呢？

来自：求助得到的回答

Answer 2

借:主营业务成本 15
贷：应交税金-应交增值税-进项税转出 15

借：本年利润 15
贷：主营业务成本 15

借： 利润分配--未分配利润 15
贷：本年利润 15本回答被提问者和网友采纳