上年末有未分配利润余额本年记明细账需要结转

Question

如题所述

Answer 1

利润分配-未分配利润科目如果上年余额是负的，本年第一个月明细账结转时借或贷那一栏填哪一个?
1.上年度“未利润分配-未分配利润为负数，今年1-11月不用管它，只有等今年12月末时。才结转本年利润科目到：未利润分配-未分配利润科目。
2.
发生时做：（盈利情况）
借：本年利润
贷：未利润分配-未分配利润
3.
.
发生时做：（亏损情况）
借：未利润分配-未分配利润
贷：本年利润

Answer 2

不用做凭证结转。
新帐页在第一行摘要填写
上年结转，借或贷，余额填入余额栏。