结转了吧?结转到本年利润了。
是的,都包括,另外还有库存货品,包括成品库 半成品库 工具模具库 包装物库等
按总分类账上科目排列定期(一般不超过十天)汇总每一账户的借方发生额和贷方发生额,登记总分类账加以试算平衡
嗯,一般是先资产类科目,再负债、所有者权益、成本类、损益类。
1\首先看你科目汇总表的借方合计与贷方合计相等与否.
2\看借方余额合计与贷方余额合计是否相等.
3\检查汇总科目与所属明细科目的合计是否相等.
4如果做到了以上几点,一般情况下都没有啥问题了.
会计科目汇总表是通过你所做账簿内容的会计科目汇总的
科目汇总表的格式大致如下
会计科目 期初借方 期初贷方 本期发生的借方 本期发生的贷方 本期余额
eg 银行存款 100 500 300 300
根据记帐凭证写啊,如果你不是很熟练,不能直观的通过记帐凭证写,可以先通过记帐凭证写成丁字账,根据丁字账填写科目汇总表,把当月发生的科目发生额写上即可
不少会计把科目汇总表与试算平衡表等同起来,其实两者有区别:
科目汇总表只汇总当期科目借贷方发生额,作为登记汇总式总帐的一个准备步骤。
从这种型别的科目汇总表中很容易看出每一级科目名称、科目程式码、借方发生额、贷方发生额、余额和余额所在的方向。
而试算平衡表除反映反映各科目当期的借贷方发生额,还需反映期初、期末的借贷方余额,作为编制会计报表的一个准备步骤。
试算平衡表格式见下表。
试算平衡表年 月 单位:元
账户名称 期初余额 本期发生额 期末余额(会计科目) 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方合计
不知道这个能达到你的要求不