第1个回答 2022-06-15
2022年国资委1号文件，《关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知》；
通知中提到司库体系建设的重要意义：“财务管理是企业管理的中心,资金管理是财务管理的核心.随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代,以及企业转型升级和创新发展加快,企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。”
“中央企业要充分认识加快推进司库体系建设的必要性和紧迫性,主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇,围绕创建世界一流财务管理体系,将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口,重构内部资金等金融资源管理体系,进一步加强资金的集约、高效、安全管理,促进业财深度融合,推动企业管理创新与组织变革,不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力,夯实培育世界一流企业的管理基础。”
司库这个词可大有来历，在唐朝曾是掌握兵器卤簿的部门或机构，后为存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库，至清朝又变为负责财务出纳的官员。如今，“库”的含义由咱们前面提到的财务资金、财务资产的范畴发生了进一步的衍生，随着金融业的发展，企业又发现有些在资产项目下并未出现的东西也可以通过某种方式转换成现金（例如企业提供谈判延长向供应商付款期限，从而增加手头现金数量），所以财资管理的对象又进一步拓展为财务资源。所以，如今的“库”指的是企业拥有的现金及财务 资源 库。而“司库”，指的是企业集团或金融机构内负责企业财务资源库管理的人。
80年代，企业对现金管理部门的要求达到了一个新的高度——不但要求其实现集团整体资金流动性管理，还要上升到公司战略管理层面，此时的司库概念不仅仅是传统概念的“财务管理”和“资金管理”，而是一种独特的专业化管理方式。司库管理的职能在市场发展下不断拓展，而且相关研究也在不断深入。
大司库应该是“围绕集团战略，围绕可持续发展，围绕监管红线，聚焦主业来”，并将司库发展提炼成“ 交易型、高效型、价值提升型、战略型 ”四个不同阶段。
集团司库就应该通过坚守符合司库管理政策(合法合规)和努力经营，实现“ 收益最大化，成本最小化，效率高、风险 低”的司库价值管理工作。
早在2021年10月，在国务院新闻办举行的前三季度央企经济运行情况新闻发布会上，国务院国资委秘书长、新闻发言人彭华岗表示：为贯彻党中央关于防范化解重大金融风险的决策部署，坚决守住中央企业不发生重大风险的底线，带头维护经济金融稳定，下一步国资委将重点从完善机制、管住重点、优化手段三个方面开展工作。在优化手段这一方面， 重点强调目前国资委正在制定司库管理体系建设标准，将通过司库管理体系这一手段，去推动中央企业加快信息化、数字化、智能化转型，进一步加强资金管理和债务风险防控，强化债务风险穿透式监测预警，全面提升企业抗风险能力。
在《关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知》中：明确提到：
“全面整合资金管理，加快与生产等业务信息系统兼容互通、数据共享,实现全集团"一 张网、一个库、一个池 ",打通各应用系统壁垒,确保数据流转实时准确、高效顺畅,消除信息孤岛和数据烟囱” 。 在当前产业变革战略机遇下，传统的资金管理模式已经无法适应新的发展模式，中央企业需要建设司库管理体系，要按照中央企业“一朵云”建设要求，推动司库管理系统全面上云，构建新型的资金管理体系，来应对发展的新趋势。因此，央企实施SaaS技术架构体系的司库管理系统是政策要求和发展的必然趋势，是央企最优选择。
央企建设全面的司库管理体系，需遵循数字化、智能化、生态化的方向建设，不仅仅要实现集团内部企业集中管理，更要延展至产业链上下游，连通供应链上下游客户及供应商的信息，并以核心企业的信用为依托，开展供应链金融，为上下游产业链赋能。
司库管理体系建设不仅仅是央企响应国资委管控要求，也是大型企业集团发展到一定阶段的必然选择。当前我们处在第四次工业革命时期、数字经济时代、后疫情时代和“十四五”时期叠加的历史关键时刻，在全新的商业格局中，大型企业集团在经历了初期资金集中管理，面临着转型升级内在需要，同时伴随国际化的进程，企业集团自发需要进一步加强资金集中管理、资金调拨与统一调配、提高资金管理效率与效益、加强财务风险管理与保证流动性安全、国际化发展与决策支持的需求，纷纷开始进行司库管理模式的探索。
司库系统的建设
司库管理系统提供业务 交易层、资源配置层、决策管理层三个层次的管理需求 。
一，业务交易层主要提供账户管理、收款管理、付款管理、资金调拨、票据管理、银企对账、电子回单、外汇交易的管理需求；
二，资源配置层主要提供境内资金池管理、境外资金池、跨境资金池、票据池管理、内部银行管理、直接融资、间接融资、资金预算与计划、流动性管理、资产负债管理、外汇及风险管理、供应链金融服务的管理需求；
三，决策管理层主要提供鹰眼监控、风险管理、银企关系评价、智能风险。
同时与内部ERP、费控系统、财务共享中心、财务公司系统无缝集成。以及统一接口与银企直联、SWIFT、第三方支付、外部市场等相关系统充分集成，为企业实现业财银一体化、智能化和数字化管理提供信息化支持；实现集团统一的数据中心。
司 库系统设计的8大功能
（一）金融资源管理，实现集团境内外银行账户和资金集中统一管理，提升资金统筹运作能力；
（二）融资统筹管理，实现集团全球融资动态管理，实时在线分析，助力集团债务优化升级；
（三）收付结算管理，建立全球支付工厂并与集团财务共享无缝对接，实现集团资金统一结算；
（四）投资统筹管理，实现集团高风险业务在线登记和动态管控；
（五）合作伙伴管理，实现集团金融和产业合作伙伴全面统筹；
（六）流动性管理，构建全球资金计划体系，科学统筹集团到期债务；
（七）司库风险管理，构建资金风险防控体系，实现集团资金风险在线预警；
（八）司库决策管理，提升集团资金管控决策能力。