第1个回答 2013-01-11
按向购方收取的全部价款/(1+17%)计入“主营业务收入”科目,全部价款/(1+17%)*17%计入“应交税金-应交增值税”科目
借银行存款117
贷主营业务收入100
贷应交税金-应交增值税17
“应交税金-应交增值税”科目的 月末余额就是你本月实现的 增值税
次月1-15日为申报期 你 按时进行纳税申报 缴纳增值税
借应交税金-应交增值税
贷银行存款
第2个回答 2017-06-02
计提转出 本月未交增值税
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
下月缴纳时,
借:应交税费——未缴增值税
贷:银行存款
第3个回答 2019-01-12
小规模计提增值税,在应税业务发生时,确认销售额与应交增值税额:
借:银行存款(应收账款或现金)
贷:主营业务收入(其他业务收入) [含增值税收入÷(1+增值税征收率)]
应交税费—应交增值税
第4个回答 2015-07-07
月底把应缴纳的增值税转出:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
次月缴纳增值税时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
如月底有留抵税额,则不作处理。
第5个回答 2012-03-16
增值税计提
借:应交税费-转出应交增值税
贷:应交税费-未交增值税
增值税缴纳
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款