我公司是小规模纳税人,补交去年企业所得税的分录怎么写,我在网上看好多是用的以前年度损益调整，但是要改

Question

期初数，但是我改了期末数。怎么做分录。计提的时候怎么做分录。缴税的时候借：所得税 贷：银行存款。计提的时候怎么做。我不想用以前年度损益调整这个科目去调

Answer 1

执行小企业会计准则直接计入
计提
借：所得税
代：应交税金--所得税
上交
借：应交税金--所得税
代：银行存款本回答被网友采纳

Answer 2

借：利润分配-未分配利润
贷：应缴税费-应交所得税

借：应缴税费-应交所得税
贷：银行存款追问

这样直接就可以录入当月损益表了吧。。调整一下应缴税额跟未分配利润就可以了对吧。。。

追答

可以录入当月损益表，调整一下应缴税额跟未分配利润就可以了。

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