某农机制造厂3月初增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:1购入农机零件一批,认证税控增值税发票注有不含增值税价格150000元。
2以旧换新方式销售农机,取得银行存款200000元,(已扣上购旧货26000元)。
3销售农机零件不含税销售额10000元,销售农机整机不含锐销信售额100000元。
4接受其他农机厂委托加工农机一台,对方提供材料价款5000元,对方支付加工费2000元;
5进口生产设备一台,完税价格上20000人民币,关税率7%
要求计算:(假定购进货物的发票都已经认证)
1进口环节海关代片增值税;
2当期可抵扣的全部进项税额;
3当期销项税额;
4应纳的增值税;
某市区外贸公司发生如下业务:
1预付款方式进日用品一批,商务部 完税价格折合人民币149040元,关税率5%;
2境内购入毛毯一批,增值税发票注明价款40000元,税金6800元,企业将此批货物的50%赠送客户,50%发给职工做为福利。
3销售部分进口日用品,不含增值税收入300000元,增值税51000元。
要求计算:(假定购进货物的发票都已经认证)
1进口环节的增值税
2购入毛毯的增值税处理;
3当期应纳的增值税。