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税务检查发现上年度多抵扣税款,现补缴增值税了,请问财务帐务处理怎么处理?如何进行调帐?
如题所述
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第1个回答 2013-06-19
做进项转出处理:
1.转出时:
借:主营业务成本
贷:应交税费-应交增值税(进项转出)
如进项转出金额较大,建议本月多认证一些进项发票,这样就不用进项转出全额缴税.
即
本月应交税额=(本期销项税额+本期进项转出税额)-(上期留抵税额+本期认证进项税额)
2.缴纳税款时和平时一样的账务处理.
第2个回答 2013-06-19
转出时:
借:以前年度利润调整
贷:贷:应交税费-应交增值税(进项转出)
缴纳税款时和平时一样的账务处理.
如果有罚款
借:营业外支出
贷:银行存款(等)
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补交
上年度
的
增值税
会计分录
如何
做
??
答:
借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款/库存现金 二、以前年度审计缴纳、检查和补充增值税的会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--
增值税检查
调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷...
企业自查补交去年的
增值税,如何
做
帐务处理?
答:
增值税
自查补税的会计处理:增值税自查补税遵循“溯源法”来进行
帐务处理
的。即:以前未计收入的要补做收入。1、假如未计不含税收入为10万元,销项税额为1.7万元,那么补记的分录为:借:应收帐款/银行存款等 117000 贷:主营业务收入 100000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成本...
补交
上年度
的
增值税
会计分录
如何
做?
答:
1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 ...
税务
局查补的的以前
年度
的无票收入,补交
增值税,
改
怎么
做
帐务处理?
?
答:
2、查补转出 借:应交税费--
增值税
自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交 1、提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金...
补交的
增值税
和处罚金
怎么
做
账务处理
答:
1、计算应
补缴增值税
时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税(增值
税检查
调整)借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整)贷:应交税金-未交增值税 2、实际补缴增值税时 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 缴纳的滞纳金 借:营业外支出 贷:银行存款 ...
各位大侠,补交的
增值税怎么处理
账务?
答:
税务机关作出处理决定要求:进项税额8,717.95元不得抵扣,补缴增值税8,717.95元;同时将上述金额从成本中转出,调增应纳税所得额。 企业据此进行
账务处理
时,应分两步考虑: 一、进项税额不得
抵扣,补缴增值税款
。 1.涉及事项属当年发生: 如取得假增值税发票日期为1999年1月,并在当月抵扣进项税额,作如下会计分录:借:...
...到现在少交了
增值税,
现在
补缴增值税账务处理怎么
做?
答:
补交:借:应交税费--应交
增值税
贷:银行存款 补提:借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交增值税 结转:借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
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