税法基础计算题一道

某化妆品厂为增值税一般纳税人,增值税税率 17%,化妆品消费税税率 30%,进口货物关税税率 40%。xx 年 11 月发生以下业务: (1)外购原材料取得增值税专用发票,支付货款 200 万元,支付增值税 34 万元,支 付购货运输费用 10 万元取得合法票据,材料验收入库; (2)进口化妆品一批用于连续加工 优质化妆品,该化妆品的进口货价 35 万元,支付给国外的税金 5 万元,运抵我国境内装卸 码头之前发生运费 5 万元,保险费 3 万元,装卸费 1 万元,向自己采购代理人支付佣金 2 万元,向出口方支付佣金 1 万元, (3)对外销售化妆品开具增值税专用发票,取得销售额 500 万元,自行负担销货运输费用 14 万元(其中建设基金 3 万元,装卸费 2 万元)取得合 法票据; (4)将试制的优质化妆品赠送给某社会福利机构,成本价 80 万元,成本利润率 5%, 无同类产品市场销售价格,生产优质化妆品过程中领用进口化妆品的 60%作原料。 (5)因火 灾损失上月购进的原材料 5.93 万元(其中含运输费用 0.93 万元) 。 要求: 要求 该化妆品厂 11 月份进口环节应缴纳的各种税金(关税税率百分之四十)?国内销售、使用环节应缴纳的各种税费

第1个回答  2013-07-05
答:黄金和白银首饰的消费税税率为5%。
1.50000 /(1 +17%)* 5%

2。营业税=(营业税+ TM实际收取的销售税)÷(1 +征收率)×征收率

(公元前1500-400)/(1 +17%)* 5%

(PS:1500差异-400)

3。材料加工组成计计税价格=(60000 +15000)/(1 +17%)* 5%

4。满足债务支付的消费税= 180000 /(1 +17%)×5%

5.15000/17%(因为外包镀金摆件15000元取得增值税专用发票,而20000是烟雾弹)

问:每月的增值税是多少?

答:[50000 /(1 +17%)* 0.17 +(公元前1500-400)/(1 +17%)* 0.17 + =(60000 +15000)/(1 +17%) * 0.17 180000 /(1 +17%)* 0.17] -15000/17%
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