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应付账款-暂估有贷方余额怎么处理
数额比较大,是以前年度没有冲减完的,现在应该怎么处理呢,急!
红冲没有单据可以直接冲吗?
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推荐答案 2015-05-15
应付账款-暂估贷方余额都是在次月初时,用红字原方向冲回的。红冲的单据是仓库的红字入库单。即红字,借 原材料 贷 应付账款。
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其他回答
第1个回答 2009-06-25
查明细,冲存货借:应付账款 贷:原材料本回答被提问者采纳
第2个回答 2015-07-01
查明细,冲存货借:应付账款 贷:原材料
红字冲减掉。
第3个回答 2009-06-25
这个月底暂估,下个月初冲回。
第4个回答 2015-05-21
暂估原因呢,只要能明确原因可以的呀
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应付账款暂估
经常
有余额如何处理
答:
予以冲回.实务中回冲帐务处理的方法归结为三种:月初回冲
,票到回冲和票到调差.1.月初回冲是上个月暂估入库的存货第二月初不管有没有拿到发票,均冲回.就是《企业会计制度》中的规定那种.2.票到回冲是暂估入库的存货地发票到达后再冲回;3.票到调差是拿到发票后不冲回原暂估金额,而是根据实际发票...
应付账款暂估款
的账务
处理
答:
应付账款暂估款的账务处理介绍如下:对于企业在经营过程中产生的费用,需要进行会计分录的处理
。暂估费用是一种比预计负债要有所不同亮高耐的业务处理,该处理方法能让企业在产生敬春费用未确认时进行入账。具体分录为:借:管理费用——暂估,贷:银行存款。收到发票后,可以进行相反的分录红字冲销,即借...
原材料
有贷方余额怎么办
答:
1,月末做暂估,借:原材料(不含税)贷:
应付账款-暂估
(不含税)2,下月初或发票收到,冲暂估,做入库 借:原材料 红字不含税 贷:应付账款-暂估 红字不含税 借:原材料 应缴税金-进项税 贷:材料采购(银行存款、应付账款)
上年度做账借方:暂估成本100万
贷方
:
应付账款-暂估
,今年暂估收回成本30...
答:
1、冲平
暂估
入账的凭证(红字)借:原材料 贷:
应付账款
2、根据发票计入原材料 借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款 3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 4、将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前...
暂估
入库以及暂估冲回在会计分录上
怎么处理
?
答:
冲回暂估入库分录
处理
暂估入库的时候:借:原材料、库存商品等(不含可抵扣进项税额)贷:
应付账款-暂估
应付账款,冲回暂估分录:借:原材料、库存商品等 借方红字 贷:应付账款-暂估应付账款
贷方
红字 根据发票入账:借:应付账款-暂估应付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 应付账...
暂估应付账款怎么
做账务
处理
?
答:
1、
暂估
入库时:借:原材料 贷:
应付账款
——入库未达账款 2、拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:借:原材料(红字)贷:应付账款——入库未达账款(红字)3、然后,再根据发票
金额
入账:借:原材料 应交税费——增值税(进项税额)贷:应付账款 暂估管理费用会计分录 借:管理费用——...
应付账款借方和
应付账款暂估贷方有
可能重复吗
答:
应付账款借方和
应付账款暂估贷方
不可能重复。
暂估应付款余额
在借方,是没有按照暂估的正规账务来
处理
.暂估因素消失后,没有及时冲回原来的
暂估金额
,而是把暂估金额作为真实金额来处理了,直接在暂估金额的基础上做了付款,造成暂估金额与实际金额的差额挂在账上,形成暂估应付款余额在借方.小编建议调整差额,然后...
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