第1个回答 2022-10-13
第一步：全面了解纳税人的情况
纳税人是税收筹划的主体，任何税收筹划活动都是围绕纳税人进行的。因此，在进行税收筹划之前，全面了解纳税人的情况十分必要。主要了解的是纳税人的企业基本情况、财务情况和风险承受度。
第二步：分析纳税人的现行纳税情况
在全面了解纳税人情况的基础上，进一步分析其现行的纳税情况对于发现税收筹划空间和设计税收筹划方案而言是非常重要的。
第三步：熟练掌握税收相关法律法规
进行税收筹划是在税法允许的范围内，选择少缴、免缴或递延缴纳税款的行为。由于税法的内容相当复杂又经常修订，而纳税人的自身条件也在不断发生变化，所以要想有效地运用税收筹划策略、实现节税目标，必须了解并熟练掌握税收法规。
除此之外，纳税人还要具备投资、生产、销售、财务、会计等方面的法律知识，懂得合法与违法的界限，从而确保税收筹划行为的合法性。
第四步：制定并选择税收筹划方案
在前期所做的准备工作基础之上，梳理相关税收法律法规，结合纳税人实际生产经营状况寻求税收筹划空间。分析纳税人所处的行业、从事的业务以及应该缴纳的税种是否存在享受税收优惠的可能性；
分析纳税人现存的采购、销售结算方式是否可以进一步优化，进而是否存在提前确认成本费用、延后确认收入的可能性；分析纳税人目前的商业行为模式是否可以通过合理合法的转化以规避相关税种的纳税义务等。
第五步：税收筹划方案的实施与返馈
在确定最终税收筹划方案之后，最为关键的一步就是将税收筹划方案付诸实践，只有将税收方案落到实处，才能实现节税的目的。
相似回答