第1个回答 推荐于2018-08-27
增值税专用发票退票程序
一、销货方开票有误，购货方拒收专用发票的需提供以下资料：
（1）企业在防伪税控系统出具《开具红色增值税专用发票申请单》并加盖公章，同时用
U盘将此表导出一并提交
（2）购货方出具的拒收说明及相关材料：
A：购货方拒收说明：须写明拒收原因、错误的事项、正确的事项、拒收票号、金额、税额。必须加注
1：“上述专用发票
我单位没有认证，特此拒收”
2：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。拒收说明必须加盖购买单位公章。
B：相关材料：名称、识别号有误，提供购货方税务登记证复印件；开户行、帐号有误，提供购货方开户许可证复印件。
（3）错误发票三联的原件和复印件并加盖公章。
（4）涉及的记账凭证原件和复印件并加盖公章。
（5）购货方的一般纳税人证书或一般纳税人审批表的复印件，并加盖购货单位公章。
（6）双方销售合同原件及复印件并加盖公章。本回答被网友采纳