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你好,我是小规模纳税人,一个季度开票超过了60万,季末的结转增值税分录怎么做呢
如题所述
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第1个回答 2020-08-26
你好,小规模纳税人不需要特地做结转增值税分录
季度收入60万的情况下
取得收入,借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税
季度结束缴纳税款,借;应交税费-应交增值税 , 贷;银行存款
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