本年度查补税金如何做分录

Question

税务部门 让我公司查补增值税2101.2 是本年6月份的 税款已经从银行转账 那么本月如何做账分录如何写 请高手帮忙解决下 这部分收入不要补上么？

Answer 1

借：
应交税费
-
未交增值税
2101.2元
贷：银行存款
2101.2元
问题补充：
这部分收入不要补上么？
这部分收入可以补上的。
查补的增值税款不能入应交税费--
应交增值税
（
已交税金
），正常的本月交的税才可以应交税费--应交增值税（已交税金）。

Answer 2

查补：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交查补增值税
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
缴纳：
借：应交税费——应交查补增值税
贷：银行存款