原始凭证可以直接贴在报销单的背面。
1、要靠下靠订的那边贴，最好和记账凭证下边贴奇。
2、贴的时候要注意依次贴也就是说 翻开记账明证就是原始凭证的正面，不要背靠背贴。
3、原始凭证多的话按顺序排好就成，但都是正面朝上的顺序。
4、原始凭证比记账凭证大的话就把凭证折成记账凭证大小然后粘贴，粘贴时侯注意别粘完打不开原始凭证了。
5、原始凭证粘贴单的使用，在会计整理原始凭证时，并不强调要求，多张原始发票可以附在报销单的背面。
自己拿张白纸贴呗，这个无所谓的。
应该粘在正面
一般情况下，记账凭证必须附有原始凭证并注明张数。原始凭证的张数按自然张数计算（原始凭证汇总表应计算在内，原始凭证粘贴纸不应计算）。
如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。
一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。
更正错误或结账、调账的记账凭证，可以不附原始凭证，但应对调整事项说清楚。
附在办理收付款项的记账凭证后的原始凭证，在办理完收付款项后，必须加盖“收讫”、“付讫”戳记。
附在记账凭证之后的原始凭证，应折叠、粘贴整齐，对小于记账凭证的原始凭证（如：火车、汽车、飞机、轮船票等），要粘贴在与记账凭证一样大小的原始凭证粘贴单上。
原始贫证只是用来粘贴发票的，报销单是要写具体报销内容的
业务员报销的粘贴单要放在记账凭证后面的,出库单、入库单做存货出入库记账凭证的依据。
如果你单位是增值税一般纳税人，
（1）收到原材料入库单时：
借：原材料（明细科目）
借：应交税金——应交增值税（进项税）
贷：应付账款（明细科目）
（2）收到产成品入库单时：
借：产成品
贷：生产成本
（3）收到原材料出库单时：
借：生产成本
贷：原材料
（4）收到产成品出库单时：
借：主营业务成本
贷：产成品
剩下可填可不填，原始凭证粘贴单换成白纸也行，你觉得会很重要么？
是一定要贴的，因为记账凭证是根据原始凭证填写的，每一张记账凭证后面都要有原始凭证，差旅费报销的记账凭证就要贴差旅费报销单，它也是一直原始凭证
除记账凭证外，记账凭证下面数一下有几张算几张
记账凭证附件张数是以费用报销单为张数.
记账凭证以费用报销单的张数作为附件张数，因为费用报销单是汇总原始凭证，其后附的附件张数已经在费用报销单上反映；
不同明细科目的费用可以粘贴在记账凭证上，但相关分录要反映不同的明细。
按正规的做法，记账凭证上的附件张数包含发票和费用报销单的数量。
另外，有的企业的费用报销单上就需要注明附件张数，这里就不包括费用报销单。不过，在实际工作中，这些附件张数并没有10分严格地要求一定要注明，很多财务人员和企业报销人员为了减少工作量往往都习惯没有注明附件数量，这也是可行的！
原始凭证粘贴规则：
1、在空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替）上将原始凭证（原始凭证大部分是发票）按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。
2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。