本公司12月业务如下:
1、1日,到通州百货商场购买办公用品936元,用于基本车间一般耗费300元,厂部耗费636元,用转账支票结算。(直接领用一次摊销)(代开商业发票、转账支票)
2、1日采购员梁京到海南采购材料,协议价格A材料500公斤,单价70元,B材料500公斤单价50元。料已到达结算账单未到。
3、1日,存入银行汇票存款20000元,办理银行汇票,准备异地购买材料。(填汇票委托书)
4、1日,拨付行政科备用金2000元,采用定额备用金制度。(领款单)
5、2日,李丹归还借款1200元。(收回借款单盖“现金收讫”)
6、2日,采购员王某预借差旅费3000元以现金支付。(借款单)
7、3日,海南1日所购材料收到账单(增值税发票)按协议价购买,转账支票结算。增值税10200元。(外来增值税发票、开出转账支票、收料单保管员常洁)
8、4日,用现金支付办公室王某业务培训费800元。(收据)9、4日,采购员王某出差归来报销差旅费2500元,余款500元退回。(差旅费报销单、收回借款单)
10、5日,开出现金支票取款3000元备用。(支票)
11、5日,本企业投资方南方公司,按协议投入资本金180000元已到位,存入银行存款户。(进账单)
12、5日办公室李余报销从文化用品商店为企业办公室购买的办公用品款120元,以现金付讫。(商业发票)
13、5日,购入联想微机31台,价款共计263500元,增值税44795元,共计308295元,款项用转账支票付讫。计算机已交付科研中心使用。(增值税发票、转账支票、固定资产验收交接单)
14、5日采用转账支票结算方式向北京东兴公司销售甲产品20箱,单价3500元,价款70000元,增值税11900元,开增值税专用发票,已办理进账手续。(增值税发票、进账单、另出库单1备用)
15、5日,与北京宏发公司签订乙产品订货合同,约定:预定货款金额300000元,订货方预付货款的40%,另60%待产品发运后补付,预付货款已存入存款户。 (进账单、收据)
16、6日,开出为期2个月的无息商业承兑汇票,抵付前欠利民公司的应付购货款26000元。(银行承兑汇票)
17、6日从北京镁鑫公司购入A材料250公斤,单价70元,价款17500元,增值税2975元,材料已验收入库,款项尚未支付,办妥相关手续。(增值税专业发票、收料单保管常洁)
18、6日,接到商业承兑汇票付款通知,本企业向天南公司签发的商业承兑汇票到期,已兑付。(商业承兑汇票付款通知)(注意汇票备注)