如题,企业所得税是按季度缴纳,那每个月申报损益表的时候,这一项怎么填写呢?
你每个月末(如果季度预缴的话就是季末)要出财务报表,其中的利润表上有一个本年累计数,你看本年累计的利润,假如你第一季度利润末本年利润累计为A,那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税,第二季度还是看利润表,假如你的利润表利润累计额小于A*(为B),那么你这个月就不要交所得税,如果高于A,那就要补交(B-A)*0.25的企业所得税,第三和第四季度依此类推
那具体到每个月计提的时候该怎样去计算呢?
每个月都要预提,一个季度一交纳是吗?
追答企业正常盈利时每月需要预提,然后按月或按季缴纳税款,年末汇算清缴
若企业持续亏损,缴纳时再提也行,
假如具体到每个月, 7月份是第三季度,那7月份是否盈利,是不是看利润表中的本年利润是否大于6月份是吗?如果大于6月份,7月份就缴纳(7-6)月份本年利润的差额*25%(填在7月利润表中第15行的位置是吗)依次算,是这样吗?因为上面讲的都是每个季度的算法,具体到每个月,有点懵了
追答是,若利润表无本期数只有累计数(好象没见几个是这样设置的),那就看下你七月的利润数是否比六月大,大的话就按差额的25%提所得税,
本回答被网友采纳可是企业所得税不是季度申报吗?
追答月度计算也是这样的流程呀!