20
．
30
日，本月其他各项支出分配汇总表
(
假设均以银行存款支付。
)
21
．
30
日，计算流动资金借款利息费用，编制本月应付利息计算表。
22
．
30
日，开出银行转账支票，预付临安棉麻精纺厂购精制梳棉货款
14000
元。支票号码
为
BM2860280
。
23
．
30
日，计算结转本月应付职工工资费用，其中生产工人工资
160
000
元，车间管理人
员工资
15 600
元，
厂部管理部门人员工资
46 800
元，
并按工资总额
14
％计提职工福利费。
编制
工资及职工福利分配计算表。
24
．
30
日，计提本月固定资产折旧。
25
．
30
日，分配结转本月制造费用。编制制造费用分配表。
26
．
30
日，本月生产产品全部完工，编制产品生产成本计算表，结转完工产品成本。
27
．
30
日，编制产品销售成本计算表，结转本月已销产品生产成本。
28
．
30
日，编制本月各项税金计算表，结转应交城建税、教育费附加、所得税费用。
29
．结转本月损益类科目发生额至“本年利润”账户。
30
．
30
日，根据董事会决议按全年净利润的
10
％提取法定盈余公积金，按
5
％提取任意盈
余公积金，按
20
％向投资者分配利润。将“本年利润”账户和“利润分配”各明细账户余额转
入“利润分配一未分配利润”账户。