所得税 负数 怎么入账，利息记录财务费用借方，与总账不一致

Question

我公司4-6月份利润为负数，第一季度已经预缴了1500的所得税，现在第二季度计提出来所得税是-57.55，那我做凭证是怎么做？登记入账又怎么登？是下面这样么
凭证：
计提：
借：应交税金-应缴所得税 57.55
贷：所得税57.55

结转：
借：所得税57.55
贷：本年利润57.55
但是这样记的话 所得税总账会和利息记录财务费用贷方一样，导致报表和账上数字不统一，难道要和财务费用的利息一样 用红字记录借方？
还有个问题是，财务费用的利息，用红字记录明细账的借方，而凭证上是在财务费用的贷方，科目汇总表也是，导致总账的利息在贷方，与明细账不一致，这个又该怎么处理

Answer 1

，财务费用的利息，用红字记录明细账的借方，而凭证上是在财务费用的贷方，科目汇总表也是，导致总账的利息在贷方，与明细账不一致，这个又该怎么处理——凭证上是在财务费用的借方用红字记录不就行了。账本记录应与记账凭证一致。

二季度的利润是负数，不计提所得税费用，不做帐。 到年底统一做汇算清缴时调整。本回答被提问者采纳

Answer 2

二季度的利润是负数，不计提所得税费用，不做帐。

Answer 3

不用做，年底汇算清缴再做调整

Answer 4

记为负数就可以了啊