11年12月份将社保公司部分和个人部分做错了，12年1月份如何更正，具体情况如下：

Question

11年12月（错误分录）：借：管理费用——社保费4002.85
其他应收款——社保个人1571.44
贷：银行存款5574.29
正确的应为:借：管理费用——社保费4102.85
其他应收款——社保个人1471.44
贷：银行存款5574.29
也就是说借方有误，但无误，而且跨年了，12年1月份应如何更正，请各位老师给予指导，谢谢!
贷方无误

Answer 1

摘要为：“调整12月社保分录” 借：管理费用—社保费 100
贷：其他应收款—社保个人 100
100元不会太影响公司年度损益，没必要计入以前年度损益科目，且损益表无此项，极易造成负债表权益本年累计数不等于上年末累计数与本年损益的和，太麻烦，直接在12年在当期损益中调整一下就成了

Answer 2

应这样：借：以前年度损益 100
贷：其他应收款 ——-个人社保 100
就可以追问

那月末结转时是直接转入利润分配科目，本科目无余额，对吗？上一年是亏损，会不会有其他影响？谢谢老师

追答

没有什么影响的

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