我单位是一般纳税人，购买耗材收到的是增值税专用发票，入库时按金额（不含税）入账，但是报账时怎么写

Question

金额是330372.31，税额是56163.29，价税合计386535.60，入库时的金额是330372.31，但是如果这是你买的材料，报账时的金额怎么写啊，写330372.31肯定是亏了自己，写成386535.60时，又和入库单的金额不一致了怎么办啊？

Answer 1

借；管理费用
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

报销时，按价税合计的金额报销。追问

金额是330372.31，税额是56163.29，价税合计386535.60，入库时的金额是330372.31，但是如果这是你买的材料，报账时的金额怎么写啊，写330372.31肯定是亏了自己，写成386535.60时，又和入库单的金额不一致了怎么办啊？

Answer 2

本单位报销肯定是按全额报。但你单位对外开发票也是全额，会计入账时，这张票是可以进项税抵扣的。

Answer 3

不管购入的是什么材料，只要允许抵扣进项税，可以入账抵扣进项税额。本回答被提问者采纳

Answer 4

报账时用价税合计的金额