请问12月份多计提了所得税,1月怎么调整?

Question

2014年12月报国税所得税时，计提的是2770.5，财务报表已经申报，但是填制所得税的时候因为是小微企业，减免了1655.28，所以系统里实际只交了1115.22，请问现在15年1月做账该怎么调整，在这里感谢各位了！很急，谢谢您了！
那个是不是应该这样分录，借：应交税金——应交所得税 1655.28
贷：以前年度损益调整 1655.28

借：以前年度损益调整 1655.28
贷：利润分配——未分配利润 1655.28

Answer 1

应该是：借：以前年度损益调整 -1655.28
贷：应交税金——应交所得税 -1655.28
结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 1655.28
贷：利润分配——未分配利润 1655.28

你将这个《借：应交税金——应交所得税 1655.28》一般是货：现金、银行存款等追问

可是报税系统里面没有以前年度损益调整这一项，这样要怎么办啊？

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Answer 2

1月份可以暂时不做帐务调整，在所得税汇算清缴时将多提的所得税做纳税调整。最后，按照汇算清缴后需要补交所得税一起作帐务调整凭证。

Answer 3

1、借 应缴税费-所得税
贷 以前年度损益调整
2、借 以前年度损益调整
贷 利润分配-未分配利润

Answer 4

应该是：借：以前年度损益调整 -1655.28 贷：应交税金——应交所得税 -1655.28 结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 1655.28 贷：利润分配——未分配利润 1655.28 你将这个《借：应交税金——应交所得税 1655.28》一般是货：现金、银行存款等

Answer 5

同时在对应账簿上用红笔记上，摘要中注明原因。