以日为周期,日清月结是“日记账”的特点, 一般包括现金日记账和银行存款日记账。
日清月结是通俗的说法,会计上是指按时、逐笔、序时的登记、结转帐薄。
主要用于现金、银行存款日记帐等“流水帐”的管理中。
财务上规定日清月结也就是为了及时准确的反映资金、物料的情况,防止弊端和管理松懈出现问题。
在初创企业该记好的几笔帐中,以日为周期日清月结是【日记账】
一般包括现金日记账和银行存款日记账。
和会计主管沟通,要求怎样就怎样。一般情况下业务量少的话,允许一月一次盘点,月末给会计做帐。但你要保证帐实相符!自己建一个现金台账!
根据《中华人民共和国会计法》第15条
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第十五条 会计账簿登记,必须以经过稽核的会计凭证为依据,并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。
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和国务院《现金管理暂行条例》第十二条
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第十二条 开户单位应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,账款相符。
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违反公司的财务管理制度。。。。你不要把数字弄错了就行!错了自己赔偿!
日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账。这里所说的按日清理,是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符。
用到这里的意思,估计是让库管员的账物卡一定要相符,每月要核对。
B,其他应收款
由出纳做出解释,若说不清楚,由出纳赔偿!
在本月合计下面划单红线,余额不能画,只画本月合计,其他的不画。
1、通常说的“日清”,是指每日终了,出纳应计算出现金日记账的现金收入和付出的合计数,结出余额,同时将余额与出纳员保管的库存现金核对,以检查每日现金收付是否有误。如果账款不符,应查明原因并记录备案。
2、月终同样要计算现金收、付和结存的合计数,通常称为“月结”。
3、“日清月结”是出纳人员所做的经常性的现金清查工作。除此外,在实际工作中,还应由清查小组对库存现金进行定期或不定期的清查。通过现金清查,既要检查账证是否客观、真实,是否符合各项有关规定,又要检查账实是否相符。
Excel 2003里面有多种:现金日记账日清月结的格式样本,你可以自己知你熟悉的即可----