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预缴增值税附加税需要计提吗
预缴增值税
及
附加税
如何做账务处理
答:
1、
附加税预缴
分录如下:借:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷:银行存款
计提
:借:税金及附加 贷:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 2、如果是一般纳税人,预交
增值税
账务处理是:借:应交税费——应交增值税(...
建筑企业,
预缴
的
附加税
怎么记账?以及当月怎么
计提
答:
预缴附加税
会计分录 :借:应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 贷:银行存款
计提
:借:税金及附加 贷:应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 企业应当设管“税金及附加”科目,核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、...
什么时候
要计提附加税
答:
预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减,抵减后
预缴增值税
仍有余额的,可抵减下期再次领购专用发票时应当预缴的增值税.纳税辅导期结束后,纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税有余额的,主管税务机关应在纳税辅导期结束后的第一个月内,一次退还纳税人.什么时候
要计提附加税
?附加税做为正税的对称,...
预缴增值税
和
附加税
的账务处理怎么做?
答:
企业在异地经营时
需要预缴增值税
和
附加税
,可将预缴的税款计入应交税费、税金及附加、银行存款科目核算,具体的账务处理如何做?预缴增值税和附加税会计分录 预交时 借:应交税费--预交增值税 应交税费--城建税 应交税费---教育费附加 应交税费--地方教育费附加 贷:银行存款
计提
时 借:税金及附加...
预缴增值税附加税
的账务处理
答:
该账务处理方法如下:预交时,借:应交
税费
---应交
增值税
(已交税额)--城建税---教育费
附加
--地方教育费附加。贷:银行存款
计提
时,借:营业税金及附加--城建税---教育费附加,管理费用--地方教育费附加贷:应交税费--城建税---教育费附加--地方教育费附加。
预缴增值税需要
交
附加税吗
答:
预缴增值税需要
交
附加税
。《财政部、国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》(财税(2016)74号)规定过:一、纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的,应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时,以
预缴增值税税
额为计税依据,并按预缴增值税所在地...
建筑业异地
预缴增值税
回注册地缴纳增值税怎样
计提税金
及
附加
答:
一、规定 (一)按照现行规定应在建筑服务发生地
预缴增值税
的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。 (二)按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。 (三)在部分特殊情况下可以不进行异地预缴增值税,例如同一地级行政区范围...
预缴增值税附加
如何账务处理
答:
预交时:借:应交
税费
—应交
增值税
(已交税额),—城建税,—教育费
附加
,—地方教育费附加,贷:银行存款。
计提
时,借:营业税金及附加—城建税,—教育费附加,管理费用—地方教育费附加,贷:应交税费—城建税,—教育费附加,—地方教育费附加。
预缴增值税需要
交
附加税吗
答:
预缴增值
税需要
交附加
税吗预缴增值税附加税
也
需要预缴
,附加是以实际交纳的增值税为计税(费)依据,与增值税同时申报交纳.税法依据财税〔2016〕74号文件规定,自2016年5月1日起:1、纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的,应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时,以预缴增值
税税
额为计税依据...
增值税需要计提吗
答:
当然
要计提
了,计提的时候分录如下:借:应交
税费
-应交
增值税
-转出未交增值税(=销项-进项)贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 交完税后根据扣税单做如下分录:借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
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