77问答网
所有问题
当前搜索:
退货账务处理分录
我公司是一般纳税人,有一笔
退货
,金额是6000元,
答:
一、本期退回未确认收入的已发出商品的
账务处理
如果销售退回发生在企业确认收入之前,应当将已计入“发出商品”科目的商品成本转回到“库存商品”科目,按计入“发出商品”科目的金额,借记“库存商品”等科目,贷记“发出商品”科目。本期退回本期已确认的收入。当退回的是属于本年度销售的产品时,应冲减...
以前年度损益怎么调
答:
关于调整那张凭证,视以前是否已做过
退货处理
而定。销售退回的
账务处理
,不仅涉及营业收入减少,也涉及营业成本减少。二、关于质量赔款的会计处理。质量赔款如何处理,主要依据合同如何约定。如果合同明确约定了赔偿责任,则应通过“销售费用”核算,如果没有明确约定,则应视为合同违约,通过“营业外支出”...
财务
成果会计中的预计负债问题
答:
此时属于前期差错,如果在日后期间发生,要作为日后调整事项进行
账务处理
。3)如果在上期销售时,存在一个
退货
期,并且无法合理估计退货率,此时销售是不能确认收入结转成本的,只能借: 发出商品,贷:库存商品;在下期退货期内发生退货,不属于日后事项,退货期满时确认收入、结转成本。
急!购货方
退货
并开具红字通知书到销售方,销售方将红字通知书退回并要...
答:
首先,9月份未收到红字发票,
账务
依据不足,所以本月应冲销,即用蓝字再做。其次因
财务
系统或账务要求必须将库存商品记账的话,应交税金应该用其他科目过度,比如待抵进项税等科目,收到红字发票后再转入销项税红字
全额发票客户已付款,跨越对账有
退货
,但没有对应的货物补货进去该怎么...
答:
以红字增值税专用发票冲销原购入时的增值税专用发票)时,应做与原取得增值税专用发票相同的
分录
,只不过金额用红字。即。借:原材料或库存商品(红字金额),借:应交税费~应交增值税~进项税额(红字金额),贷:银行存款(红字金额)。现在办理退款,只需将上述款项汇给供应商,无需再进行
账务处理
。
发票过期并
退货
答:
购方退回的发票你单位不能收,真要是
退货
话,让购货方到他们的税务局开具红字增值税专用发票通知书,凭对方税务机关开的通知书你们才能开红字发票。因为:1、你方已实现了销售,开出了发票,给付了购方。做法正确。购方取得发票,应在国家规定的90天内认证。他们现在将发票退回,就说明没有按规定认证...
一批货只退了一部分就只冲减
退货
的数字?
答:
看你的具体情况了 要是你没开发票的话就是普通的走货那你就可以只冲退回的部分 但是如果你开发票了,不管是普通发票还是专用发票那就麻烦了 因为你要开红字发票把上一张冲掉,然后再按实际卖出的金额给对方再开一张发票。所以看你家是怎么卖的了,要是开了发票,那就祝你顺利完成
账务处理
吧。因为...
美的CCS系统
退货
步骤是怎么进行的
答:
我们是购货方,因
退货
收到红字发票时如何进行
账务处理
?以红字发票为依据,将原先购货凭证冲销即可。下面列举一下购货
分录
以及冲账分录:购货分录:借:原材料 应交税费-增值税进项 贷:应付账款红字发票冲账分录:借:应付账款 贷:原材料 应交税费-进项税转出 ...
棣栭〉
<涓婁竴椤
36
37
38
39
40
41
42
43
44
76
其他人还搜