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进项税额抵扣会计分录
增值税认证后待
抵扣
的
会计分录
答:
进项税额已经认证留抵的
会计分录
借:库存商品 应交税费——待
抵扣进项税额
贷:应付账款 抵扣时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——待抵扣进项税额 什么是待抵扣进项税额?“应交税费—待抵扣进项税额”属于会计明细科目,主要是通过核算一般纳税人已取得增值税的扣税凭证并且经过...
已
抵扣
的
进项税额
转出怎么做
会计分录
答:
已
抵扣
的
进项税额
转出的
会计分录
如下:1、将不符合抵扣条件的进项税额从“应交增值税”科目中转出;2、购进货物或应税劳务发生非正常损失时,相应进项税额记入“进项税额转出”科目;3、改变用途的购进货物,已抵扣的进项税额转入相关科目;4、商业企业收到平销返利或出口企业的相关税额,按规定进行进项税额...
增值税
进项税
加计扣除
会计分录
答:
增值税进项税加计扣除
会计分录
进项税加计扣除会计分录:1、计算当期可
抵扣进项
加计抵减额(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额借:固定资产、原材料、费用等科目应交税金—应交增值税—进项税金应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额贷:银行存款(2)当期发生不可抵减
进项税额
期末转出进项借:成本...
增值税待认证
进项税额会计分录
怎么写?
答:
待认证
进项税额
是指一般纳税人由于未经认证而不得从当期销项税额中进行
抵扣
的进项税额,对于增值税待认证进项税额,一般设置应交税费科目核算,相关的
会计分录
怎么做?增值税待认证进项税额的会计分录借:应交税费——待认证进项税额贷:银行存款/应付账款经税务机关认证后,根据有关进项税额、进项税额转出...
关于
进项税
和销项税的
分录
答:
举例:1、买进一件衣服100(含税),卖出去300(含税)
会计分录
为:购进时:借:库存商品 85.47 应交税费——应交增值税(
进项税额
)14.53 贷:银行存款 100 卖出时:借:银行存款 300 贷: 主营业务收入256.41 应交税费——应交增值税(销项税额)43.59 结转税金:借:应交税费—— 应交...
抵扣进项税
转出的
会计分录
答:
企业将已
抵扣
的
进项税额
进行转出时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字);贷:应付账款(红字)应交税费—应交增值税(进项税额转出)结转转出的进项税额时:借:应交税费—应交增值税(进项税额转出);贷:应交税费—未交增值税缴纳增值税时:借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款企业抵扣...
进项税转至待
抵扣进项税会计分录
答:
一般是待
抵扣进项税额
转到进项税额才是的,而不是进项税额转到待抵扣进项税额。待抵扣进项税额转到进项税额的账务处理是,借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。
留抵
税额抵扣会计分录
怎么做
答:
留抵
税额抵扣会计分录
:借:应交税费—增值税留抵税额 贷:应交税费—应交增值税(
进项税额
转出)编制资产负债表时,将“应交税费—增值税留抵税额”科目期末余额填入“其他流动资产”项目。申报增值税时,作如下账务处理:借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—增值税留抵税额。
未认证
抵扣
的
进项税
做
会计分录
怎么做?
答:
未认证抵扣的进项税做
会计分录
的方法:未认证的进项税额的专用发票在入账时可以将未认证的进项税额记入"应交税费--应交增值税(待
抵扣进项税额
)"科目里,等专用发票认证抵扣过后,再把将其从待抵扣进项税额科目转出转到进项税额科目里即可,相关会计分录如下:未认证时的会计分录:借:原材料/库存商品 贷:应交...
当月认证发票,当月已
抵扣
当月
进项税
,转出
会计分录
怎么做?
答:
当月认证发票当月已
抵扣
当月进项税转出
会计分录
如下:借 :管理费用 贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出)附注:企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的
进项税额
应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”...
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