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进项比销项大怎么申报增值税
公司的会计
怎么
(北京)交
增值税
,麻烦说的详细一点!
答:
你问的这个问题确实不是几句话就能交代清楚的。首先要确认你们公司是一般纳税人还是小规模纳税人,其次要确认你公司上个月的销售收入是多少。如果是一般纳税人,
增值税
的计算方法是
销项税
-
进项税
=应该
申报
的增值税。所得税呢要根据你们上个月的经验情况来确认,有盈利的话需要申报所得。如果是小规模...
计提
增值税
与实际缴纳有差额
如何
进行账务处理
答:
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的
销项税
额,借记"应交税费——未交
增值税
"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。两种方式:1、这...
当月没有开票零
申报
吗
答:
还有,很多人也误以为不开发票,就可以0申报,这都是错的!一、哪几种情况可以零申报? 能不能零
申报怎么
判断呢?具体分为以下几种情形:1、增值税零
申报 增值税
可零申报的情形:小规模纳税人应税收入是0,一般纳税人当期没有
销项税
额,并且没有
进项税
额。2、企业所得税可零申报 企业所得税可...
增值税
到底是
怎么
算的啊?
答:
增值税
的计税方法,包括一般计税方法和简易计税方法。1.一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。一般计税方法的应纳税额,是指当期
销项税
额抵扣当期
进项税
额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 2.一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用...
应交税金(
增值税
)明细帐
怎么
记?
答:
对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣
进项税
额”,并在
增值税申报
表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容。收到允许抵扣的比对结果后,在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容。相关行次的关系23行+24行-25行=3行 ...
增值税
开出的
销项
单价
比进项
单价低很多很多,
怎么
办?
答:
你只有做销售处理 按全额上税。对方要做冲红处理。因为票据在购货方 他们提出红票
申请
。(对方做
进项
转出)你家要重新给人家开具发票。等他们红冲下来后 你给他们重新开具 。。。这个和你取不去的进项无关。你要是没有进项 当月就要全额上税、对方
申报
了 就要做进项转出出来。等对方红票申请下来后 当月...
开出
增值税
发票后,如果不符合收入的确认条件时,会计处理只确认
销项税
不...
答:
开出
增值税
发票后,如果不符合收入的确认条件时,应及时作废发票。如果以后月份发现不符合收入的确认条件,视具体情况
申请
红字专用发票通知单。
即征即退
进项税
额
怎么
填写
申报
表
答:
通过
增值税申报
表的设置可以看出,对其收入、
销项
、
进项
、留抵、应纳税额等均需要单独列示,在实际操作中,税务部门也要求对即征即退货物或劳务应缴纳的税款单独开具增值税缴款书。 除此之外,个别地区也作出更加明确和方便操作的规定。如《 上海 市 国税 局关于加强即征即退货物及劳务纳税申报管理的...
一般纳税人年末的时候要不要把全年的
销项税
和
进项税
全部结转出去?_百度...
答:
一般纳税人的销项额和进项税到年末如何结平? 一般纳税人的
销项税
和进项税到年末不存在结平不结平的问题,如果销项税大于进项税,那么大于部份(即抵扣不完的数额)次月初应该作为
增值税
交纳,如果进项税大于销项税,那么保留账面,留待下月再抵。增值税一般纳税人的销项税和
进项税怎样
做比较平行 你是...
计提本月应交
增值税
的分录和上交上月增值税的分录
答:
实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已交税金)”账户核算。而当月缴纳上期增值税则通过“应交税费——未交增值税”账户核算。 2009年9月20日,甲公司预交增值税200000元,通过银行付讫;月末,经计算甲公司当月
增值税进项税
额为520 000元,
销项税
额为980 000元;结转当月未交增值税。10...
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