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进项发票失控怎么办
我的
进项发票
为
失控
状态,
怎么处理
?
答:
失控
会怎样?根据《国家税务总局关于金税工程增值税征管信息系统发现的涉嫌违规增值税专用
发票处理
问题的通知》(国税函〔2006〕969号)的相关规定,属于“重复认证”、“密文有误”和“认证不符(不包括发票代码号码认证不符)”、 “认证时失控”和“认证后失控”的发票,暂不得作为增值税
进项
税额的抵扣...
专用发票没有报税成了
失控发票怎么办
答:
专用发票没有报税成了
失控发票怎么办
增值税专用发票每月不去抄报税,税务部门就会视同为失控发票.处理方法:根据《国家税务总局关于建立增值税失控发票快速反应机制的通知》(国税发〔2004〕123号)规定:"一、基本内容即:通过认证环节将要认证的抵扣联数据与失控发票数据进行自动比对,发现属于失控发票的抵扣联(该...
失控
的增值税
发票
要求
进项
税额转出,法律依据是什么
答:
走逃(失联)企业开具增值税专用
发票
的
处理
:增值税一般纳税人取得异常凭证,尚未申报抵扣或申报出口退税的,暂不允许抵扣或办理退税;已经申报抵扣的,一律先作
进项
税额转出;已经办理出口退税的,税务机关可按照异常凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税,无其他应退税款或应...
失控
的增值税
发票
要求
进项
税额转出,法律依据是什么
答:
走逃(失联)企业开具增值税专用
发票
的
处理
:增值税一般纳税人取得异常凭证,尚未申报抵扣或申报出口退税的,暂不允许抵扣或办理退税;已经申报抵扣的,一律先作
进项
税额转出;已经办理出口退税的,税务机关可按照异常凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税,无其他应退税款或应...
失控发票进项
税额转出
怎么
做账?
答:
失控发票产生的原因有很多种,比如
开票
方纳税人开票没有按时抄报税,增值税专用发票丢失或过期等。如果企业收到失控发票,需要做进项税额转出,这种情况下该
怎么
做账?
失控发票进项
税额转出账务
处理
1、如果是真实的业务来往,则按照发票上的进项税额,先做进项转出处理:借:主营业务成本贷:应交税费——应...
企业走逃,失联,
失控发票
还能抵扣
进项
税额吗
答:
先作
进项
转出,税务部门核实后再
处理
。《国家税务总局关于走逃(失联)企业开具增值税专用
发票
认定处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第76号)第二条第二款规定,“增值税一般纳税人取得异常凭证,尚未申报抵扣或申报出口退税的,暂不允许抵扣或办理退税;已经申报抵扣的,一律先作进项税额转出;...
企业走逃,失联,
失控发票
还能抵扣
进项
税额吗
答:
先作
进项
转出,税务部门核实后再
处理
。《国家税务总局关于走逃(失联)企业开具增值税专用
发票
认定处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第76号)第二条第二款规定,“增值税一般纳税人取得异常凭证,尚未申报抵扣或申报出口退税的,暂不允许抵扣或办理退税;已经申报抵扣的,一律先作进项税额转出;...
未抵扣的
进项发票
丢失
怎么办
答:
法律主观:如果是已认证的
进项发票
,可找销售方要求提供相应的专用发票记账联复印件,销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果是未认证的进项发票,可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证。法律客观:《国家税务总局关于简化增值税发票领...
单位收到
失控发票
但对方单位消失了税务局要求补税
怎么办
?
答:
1、属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该
失控发票
可作为购买方抵扣增值税
进项
税额的凭证。纳税人正常经营且存在真实交易的,增值税发票被认定为失控发票,一方面应该按照要求将抵扣联原件报税务机关(如果已经申报抵扣的,还要将进项税额...
失控发票
补税账务
处理怎么
做?
答:
当企业遗失发票或者被列入非正常户时,已开具未申报或者未缴纳税款的发票就是
失控发票
,对于失控发票如何做补税的账务
处理
?失控发票补税的会计分录
发票失控
已补税的,将
进项
税做转出处理:借:原材料/库存商品贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)交纳税费后处理:借:应交税费-应交增值税(销项...
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