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返回以前年度差旅费怎样记账
特殊事项会计摘要的编写
答:
对于复合的会计分录,原则上要求每一项经济业务均应准确地对应一个摘要,而不能笼统使用同一个摘要。比如:甲企业赵某借5000元去济南参加展销会,回来报账时显示,
差旅费
开支1800元,展位费1200元,采购A材料1700元,
退回
余款300元。正确的
记账
凭证在摘要栏里应按照每项经济业务对应的会计分录分别填写:&...
发现
以前年度
的会计科目记错了,
怎么
办?
答:
首先用红字填写一张与原凭证相同的
记账
凭证,在摘要中注明登出××凭证,并用红字金额登记入帐,以冲销
原来
的账簿记录,然后再用蓝字填写一张正确的会计凭证,并据以登记入账。应用红字冲销法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。 例1:张芳出差,借
差旅费
4000元,开出现金支票支付。记账时本应贷记“银行存款”...
2015年全国会计从业资格《会计基础》学习笔记(18)
答:
【例21·多选题】王明出差回来,报销
差旅费
1 000元,原预借1 500元,交
回
剩余现金500元,这笔业务应该编制的
记账
凭证有( )。 A.付款凭证 B.收款凭证 C.转账凭证 D.原始凭证 [答案]BC 五、记账凭证的审核内容 1.内容是否真实。审核记账凭证是否附有原始凭证,所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致等。 2...
管理费用少做,但已跨年,
如何
调整账务
答:
如果金额只是258.48的话,金额很小,可以直接补提至本年损益内,不需要小题大做,追溯调整上一年。直接做调整分录:摘要:修正上年误记分录:借:管理费用 258.48 借:应付
账
款-三分公司 -258.48 或者:借:管理费用 258.48 贷:应付账款-三分公司 258.48 凭证附件可附上去年错误凭证,并...
企业所得税会计分录
怎么
做
答:
度汇算交企业所得税
如何记账
:跨年度的话:借:
以前年度
损益调整 贷:应交税费 企业所得税结转损益:借: 未分配利润 贷:以前年度损益调整 税金的缴纳:借:应交税费--企业所得税 贷:银行存款。根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分...
记账
凭证的总账科目一般
怎么
填?
答:
一个总账科目多个明细科目的
记账
凭证填写格式是这样的:财务软件中一级科目编码是4位数,明细账二级科目编号是2位,顺序就按01,02***依次类推。比如:管理费用为5502 下面设置办公费、
差旅费
、工资等为01、02、03,管理费用-办公费编码就是550201;管理费用-差旅费编码就是550202;管理费用-工资编码就...
记账
凭证
如何
填借贷方
答:
所附原始凭证张数的计算,一般以原始凭证的自然张数为准。与
记账
凭证中的经济业务记录有关的每一张证据,都应当作为原始凭证的附件。如果记账凭证中附有原始凭证汇总表,则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内。但报销
差旅费
等的零散票券,可以粘贴在一张纸上,作为一张...
上
年度
挂错往来
如何
调整
答:
导致账簿记录错误.首先用红字填写一张与原凭证相同的
记账
凭证,在摘要中注明注销××凭证,并用红字金额登记入帐,以冲销
原来
的账簿记录,然后再用蓝字填写一张正确的会计凭证,并据以登记入账.红字冲销法的运用应用红字冲销法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系.例1:张芳出差,借
差旅费
4000元,开出...
企业所得税用什么会计科目
答:
在计算的时候\x0d\x0a借:所得税费用\x0d\x0a 贷:应交税费——应交所得税\x0d\x0a \x0d\x0a结转的时候\x0d\x0a借:本年利润\x0d\x0a 贷:所得税费用\x0d\x0a \x0d\x0a缴纳的时候\x0d\x0a借:应交税费——应交所得税\x0d\x0a 贷:银行存款 ...
关于财务报销制度的问题
答:
第九条
差旅费
支出严格执行以下细则,对于无特殊原因的超标准支出,由出差人员自理。1、 出差地区划分为一般地区和特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、
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当日均算)。2、 出差人员事先填写“借款单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金(宴请资金需另...
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