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跨年发票冲红汇算清缴怎么办
去年的
发票
已入账并做完
汇算清缴
了,今年4月发现一张错了,退回重开了...
答:
去年的发票已入账,不要退回,建议开红字
发票冲
回,再重新开正确发票就行了,记账一正一负,也不影响去年和今年的成本。
跨年度的发票
如何做帐
答:
例:企业2016年度发生费用支出15万元,因为未及时支付货款,2017年1月份付款后才取得正式
发票
该笔业务应作如下会计分录:借:管理费用 150000 贷:应付账款 预提费用 /暂估成本150000 次年,该单位付款后取得发票,首先冲减上述凭证,重新作如下会计分录:借:管理费用 150000(红字)贷:应付账款 预提...
上年取得的费用
发票
已经在上年入账,本年
汇算清缴
期内还能换吗?_百度知 ...
答:
对于上年已经取得的费用发票,在上年已入账的情况下,应该遵循原始凭证的真实性原则,即使在
汇算清缴
期间,也不可以用另开的发票直接替换。至于开票方的
发票处理
程序,与接受票据的一方无关。
跨年冲红发票
,去年已入成本,今年
怎么
调账,涉及到以前年度损益调整吗_百 ...
答:
1、收到红字
发票
时 借:应收账款 退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数 贷:应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回上年度已结转成本 借:低值易耗品 (上年度结转成本金额)贷:以前年度损益调整 (上年度结转成本金额)3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷...
暂估的成本
汇算清缴
调增后账务
怎么处理
?
答:
暂估的成本
汇算清缴
调增后账务
怎么处理
如下:如果没有收到发票,汇算清缴调整成本不用做账目处理,汇算清缴调表不调账。一、如果收到
跨年发票
,则需做以下账务处理:1、冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料,贷:应付账款 2、根据发票计入原材料,借:原材料,应交税费——增值税——进项税额,贷:...
跨年
的专用
票冲红
,已入的成本部分
怎么
调账
答:
1摘要记录:2月份红字
发票
(冲掉12月某某凭证的销售票 )借:银行存款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录:调整14年度损益 借:主营业务收入 正数(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益 正数(是退票的不含税数)借:以前年度调整损益 ...
以前年度损益调整在所得税
汇算清缴
问题
怎么
体现?
答:
12年发生的8万元费用,事实发生时已经入账的话不用做调整。在1月份应红字冲消后等取得
发票
时在入账。这样一来,前后两年都不用调整。
小规模季度有
冲红怎么
申报
答:
法律分析:小规模纳税人增值税普通发票超额开票跨季度冲红增值税在下季申报时算,不影响前季度的开票额。申报时,如果是自开
发票冲红
的,把冲红销售额填写到自开发票栏,金额是负数即可,代开发票正常填写。税款可以申请退税处理。或者抵顶以后期间应交的增值税。红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用...
...给开成9%的税率了,这个月已经
冲红
了,报税
怎么办
呢?
答:
如果已经红字
冲红
,并开出了红字
发票
,那就要再开一张正确的蓝字发票,把之前那张已冲的蓝字发票换回来。被换回的错发票作为红字发票的附件。若上述表述成立,则:按月卡顿,严格按日期各月报各月的,不考虑其他。
汇算清缴
时也一样。
差额票开错了,隔月
冲红
后,多交的增值税税款可以退回吗?如果能退回大概...
答:
公司在当月如果还继续发生了业务,那么
冲红
的
发票
就直接冲减了当月的销售额,开红票的当月应纳税额就会减少,就已经相当于给你退税了。如果以后很长时间都不再发生业务,可以退税,得税管员给你写情况说明报到县区局,填退税审批单,同意后报到国库,国库通过后再把钱退到你账户里。法律分析如果流量远远...
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