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计提增值税的账务处理
计提的
销项税额又该如何
账务处理
?
答:
借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交
增值税
-销项税
计提的
销项税要与当月的进项税相抵,余额为本月应交的增值税;如果是负数,那就是留抵税款,下月或以后可以继续抵扣。
求新准则下
增值税
企业整套会计分录
答:
1、存货取得 A、外购 借:原材料(等)应交税金-应交
增值税
(进项税)贷:应付账款(等)B、投资者投入 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税)贷:实收资本(或股本)C、非货币性交易取得 (1)支付补价 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税)贷:原材料(固定资产、无形资产等)...
忘
计提增值税
怎么进行
账务处理
答:
企业上月少
计提的增值税
,本月补提的会计分录的时候,可以将上月做的分录全部红冲,然后做正确的会计分录,建议采用差额补提上月税费,具体
账务处理
如下:借:应收账款(差额部分),贷:主营业务收入(差额部分),贷:应交增值税—未交增值税(差额部分)。
增值税
加计抵减会计
处理
怎么做?
答:
对于文章提出的问题,根据总局的阐述,是需要分两个步骤进行处理的:一是要将进项税额不得抵扣部分作转出处理;二是在进项税额转出的当期,通过对应的计算公式来计算加计抵减额,调减对应多计提的加计抵减额。生产、生活性服务业纳税人进项税加计扣除账务处理过程
计提增值税的账务处理
:借:应交税费-应...
预缴
增值税
及附加税如何做
账务处理
答:
1、附加税预缴分录如下:借:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷:银行存款
计提
:借:税金及附加 贷:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 2、如果是一般纳税人,预交
增值税账务处理
是:借:应交税费——应交增值税(...
我们公司是属于小规模纳税人,平时不
计提增值税
,交完税后的分录...
答:
分录如下:1、缴纳
增值税
:借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 2、按已经交的增值税从收入中扣出来 贷:应交税费-应交增值税 正数 贷:主营业务收入 负数 以上做法是你平时收入不做增值税分录的做法(即你讲的不
计提
),这种做法是不符合会计学原理对价外
税处理
规则的,其本质是将增值税优惠...
转出未交
增值税
缴纳时如何做
账务处理
?
答:
未交增值税属于“应交税金”的二级明细科目,可以用来核算未交增值税。那么转出未交增值税交纳时如何做账务处理?来跟随深空网一同了解下吧!转出未交增值税交纳时
的账务处理
?应交税费的二级科目是未交增值税,未交增值税是用来核算未交或者多交
增值税的
。没有发生额的时候,在月末结账时,当“应交税金...
计提
缴纳附加税如何做
账务处理
?
答:
附加税是“正税”的对称,以正
税的
存在和征收为前提和依据,是随正税按照一定比例所征收的税。企业
计提
缴纳附加税时,具体
的账务处理
怎么做?计提缴纳附加税的会计分录1、提取:借:税金及附加贷:应交税费—应交消费税应交税费—城市维护建设税应交税费—资源税应交税费—教育费附加应交税费—房产税...
增值税
滞纳金会计
处理
答:
可见,滞纳金应该属于罚款类支出,在
账务处理
时,应该计入“营业外支出”。
增值税
滞纳金怎么做分录 企业发生增值税滞纳金,会计分录为: A、
计提
滞纳金: 借:营业外支出-罚款 贷:应交税费-增值税-未交增值税 B、实际缴纳滞纳金: 借:应交税费-增值税-未交增值税 贷:银行存款 ...
计提
本月
税费的
会计分录
答:
(二)应交城市维护建设税城市维护建设税是以
增值税
和消费税为计税依据征收的一种税。其纳税人为交纳增值税和消费
税的
单位和个人,以纳税人实际缴纳的增值税和消费
税税
额为计税依据,并分别与两项税金同时缴纳。税率因纳税人所在地不同从1%-7%不等。公式为:应纳税额=(实纳增值税+实纳消费税)...
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