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补缴上月税款的会计分录
进项
税
已缴纳,现在做进项税转出,
补缴
增值税,怎么做
会计分录
呢?
答:
1、转出时
分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(进项
税金
转出)2、应交增值税转出 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)3、上缴增值税 借:应交税费-应交增值税(未交增值税)贷:银行存款 以前年度损益调整核算企业本年度发生的...
...
补缴
企业所得税13000元。请问具体
的会计分录
怎么做?
答:
小企业
会计
准则是未来适用法,也就是说,以前年度的收支,在本期发生了退回等,确认为本期收支。所有称为未来适用法,不用追溯,所有没有“以前年度损益调整”科目。借:银行存款 贷:所得
税
费用 例如:借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 同时 借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费--...
补缴
以前年度的增值税和地税等
税款的会计分录
怎么做?
答:
城建
税
教育费附加 地方教育附加费 工会经费 河道工程修建维护费 借:应交税费——增值税检查调整 城建税 教育费附加 地方教育附加费 工会经费 河道工程修建维护费 贷:银行存款 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 涉及企业所得税应作相应调整 执行小企业
会计
准则计入当年成本费用。
一般
纳税
人
税金
方面如何做账?
答:
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免
税款
+出口退税
会计分录
如下:一、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转:借:...
补交了上年度企业所得
税
和滞纳金。
会计分录
怎样做?财务报表年初数和期...
答:
所得税部分计入以前年度损益调整,滞纳金部分直接计入营业外支出。借:以前年度损益调整 贷:应交
税金
-所得税营业外支出 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应叫税金-所得税营业外支出 贷:银行存款
纳税
检查补交增值税如何做
会计分录
?
答:
补交增值税记账凭证:借:应交
税金
--应交增值税 贷:银行存款等 以前年度查账补交,查补增值税
会计分录
:计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 补交上年度的增值税会计分录:本年度正常的
补缴
增值税:借:应...
企业所得税结算后要
补缴
2012年度企业所得
税会计分录
,如本月期间结转不...
答:
补缴的
企业所得
税
不能计算在本年利润中。查补:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交查补所得税 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳:借:应交税费——应交查补所得税 贷:银行存款
补缴
上年
税金会计分录
答:
借:未分配利润 贷:增值
税
检查调整 借:增值税检查调整 贷:应缴税费——未交增值税 借:应缴税费——未交增值税 贷:银行存款 实际中如果觉得麻烦,可以直接 借:未分配利润 贷:银行存款
税务局将去年的多结转的成本调出来
补缴
企业所得
税会计分录
怎么做...
答:
确认补交多少所得
税
时,借:未分配利润 贷:应交税费-应交所得税 缴交所得税时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 原材料,如果年末原材料有盘点,金额是对得上的话,那代表在制品核算错误 借:生产成本 贷:未分配利润 如果原材料没盘点,不知道对不对得上,成本核算也不是很清晰,那就有...
单位为个人
补缴
以前年度的个人所得税该如何入账
答:
个人所得税由取收款项方负担,单位只是代扣代缴,因此缴纳时
会计分录
为:借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款 这笔税款由个人负担,所以单位需要代扣,一般从工资中扣除,所以扣除时分录为:借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 如果负担
税款的
人不需要支付工资,则形成一项应收款,会计...
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