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自查补缴本年增值税计提
2011年
自查补缴
2009年、2010年无票销售收入,请教会计分录怎么做合适 合 ...
答:
1、 借:以前年度损益调整23.4 贷:主营业务收入20 应缴税费-应缴
增值税
(销项税)3.4 2、借:应缴所得税5 贷:应缴税费-应缴所得税5 3、借:应缴税费-应缴增值税(销项税)3.4 - 应缴所得税5 贷:银行存款8.4 4、借:利润分配-未分配利润28.4 贷:以前年度损益调整28.4 ...
补缴
以前年度的
增值税
及滞纳金,如何账务处理?谢谢
答:
贷:应交税费-
增值税
检查调整 6、对出售不符免税规定的固定资产应交未交增值税的调整分录:借:营业外支出等 贷:应交税费-增值税检查调整 7、对纳税人因结算上
年税金
需调整
本年
期初留抵税金而企业未作调整造成虚列进项税金的调整分录:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税检查调整 8、对...
补缴
去年的收入是不是要记到
增值税
纳税申报表里的
本年
数
答:
补缴
去年底收入不能计入
本年增值税
纳税申报表本年数,因为计入本年数就是本年收入了。
税务稽查一般查几年
答:
(12)计算一下
本年
的税负率(本年应交
增值税
÷销售余厅笑收入)(13)看一下去年全年的税负率 (14)如果今年税负率低于去年的税务率,应该考虑一下原因,并准备一个书面的说明书 二、如果是地税局来查账,主要检查所得税和其他小的税种的计交情况:查账具体内容包括:(1)根椐《企业所得
税税
前扣除办法...
如果
补缴
以前年度的
增值税
,怎么做分录?
答:
以前年度损益调整-2010年营业收入 二、并结转成本 :借:以前年度损益调整-2010年营业成本 贷:存货 三、缴税 借:应交税费-未交增值税-
补缴增值税
贷:银行存款 如果是多抵扣了进项税,就做一笔进项税转出就ok了 一、借:应交税费-应交增值税-进项税转出 贷:银行存款 ...
补缴
之前年度
增值税
时没有结转,现在怎么处理能不用补交所得税
答:
你这个是两个问题:1、
补缴增值税
(票不能用,应通过“以前年度损益”调整未分配利润)。2、没有结转(不晓得你这个是啥子意思,销售时才结转成本。购进当时肯定不用结转啊,怎么会补缴所得税,是不是由于票不能用,所以你的结转无效,才应当补交所得税,如果是正常情况下未结转成本你15年应该是多...
补缴
以前年度
增值税
会计分录
答:
进项税额转出的会计分录:借:应交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 结转时 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交
增值税
增值税
纳税申报表怎么填
答:
增值税
一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使用本表。 (一) 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二) 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。 (三) 本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证...
汇算清缴所
补缴
的税金,滞纳金会计分录怎么做
答:
借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款 2.、经税务检查,如果是税负较低,需
补缴
当年的
增值税
做;借:原材料/库存商品等相关成本费用 贷:应交税费-增值税-已交增值税 3..缴纳税款时做:借:应交税费-增值税-已交增值税 贷:银行存款 4.同时还需按补交的增值税*12%
计提
做:借:主营业务税金...
补缴
去年的
增值税
款,分录该如何做?
答:
借:以前年度损益调整 20000 贷:应交税金-应交
增值税
(进项税额转出)20000 借:应交税金-应交增值税 20000 贷:银行存款 20000 借:应交税金-应缴所得税 20000*33%=6600 贷:以前年度损益调整 6600 借:利润分配-未分配利润 13400 贷:以前年度损益调整 13400 滞纳金直接 借:利润分配-未分配...
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