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自产自用增值税处理
增值税
优惠政策有哪些
答:
《中华人民共和国
增值税
暂行条例》第十六条规定:“下列项目免征增值税:(一)农业生产者销售的
自产
农业产品;(二)避孕药品和用具;(三)古旧图书;(四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备;(五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备;(六)来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备;(七)由残疾...
2022年税务师考试《税法一》大纲
答:
(四)了解
增值税
异常扣税凭证管理 (五)了解发票违章
处理
第三章 消费税 一、消费税概述 (一)熟悉消费税的概念 (二)掌握消费税的特点 (三)了解消费税的演变 (四)了解消费税的征税原则 二、纳税义务人和扣缴义务人 (一)掌握消费税纳税义务人的规定 (二)掌握消费税扣缴义务人的规定 三、税目与税率 (一)掌握...
产成品入库又转出作半成品是否视同销售缴
增值税
答:
1,
自产
产品入库后,又转出作为半成品继续加工生产,直至成为另一产成品并完工入库的,只要未发生
自用
或其他属于视同销售情形的,无需作视同销售纳
税处理
。2,实际上,你也可以这么简单进行理解:当初的入库其实就可以视作入了半成品库,只是在会计处理上你计入了产成品科目而已。总之,该产品未予
自用
于...
国税局是不是只征收
增值税
答:
不是。国税系统主要负责征收和管理的项目有:
增值税
,消费税,铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的企业所得税和城市维护建设税,中央企业所得税,中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业的所得税;2002年1月1日以后在各级工商行政管理部门办理设立(开业)登记企业的企业所得税,地方...
我想问一下,有哪些情形,进项税额不得抵扣?又有哪些情形销项税额不得抵...
答:
不作进项税额转出
处理
。4、国务院财政、税务主管部门规定的纳税人
自用
消费品;5、上述第1项至第4项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。6、有下列情形之一者,应按销售额依照
增值税
税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票:(1)一般纳税人会计核算不健全,或者不能够...
生产用材料用于企业工程项目能否抵扣
增值税
答:
不允许抵扣的项目包括:(一)用于非
增值税
应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人
自用
消费品;(五)本条第...
视同销售和不得抵扣关于
增值税
答:
1、是按计税价格缴纳销项
税
;2、是的;3、是的; 视同销售,是销项税的问题,不得抵扣是进项税的问题
增值税
检查的主要环节
答:
会注意原材料是否因管理不善被窃盗。按照规定,非正常损失的购进货物的进项税额,不得从销项税额中抵扣。检查进项票抵扣税款事实上,一般企业为达到少缴
增值税
的目的,申报的进项税额均可能大於帐面的进项税额。故税务局在进行增值税进项税额检查时,除了将纳税人的仓库帐与会计帐进行核对外,还会将会计帐...
混合销售行为怎么纳税?
答:
纳税人的下列混合销售行为,应当分别核算货物的销售额和非
增值税
应税劳务的营业额,并根据其销售货物的销售额计算缴纳增值税,非增值税应税劳务的营业额不缴纳增值税;未分别核算的,由主管税务机关核定其货物的销售额:(一)销售
自产
货物并同时提供建筑业劳务的行为;(二)财政部、国家税务总局规定的其他情形.摘...
进项税转出
答:
(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人
自用
消费品;以上项目有可能做进项税额转出,也有可能做视同销售
处理
根据《
增值税
暂行条例实施细则》第四条规定:单位或者个体工商户的下列行为,...
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