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结转本月减免税额分录
您好,减免的会计
分录
是: 借:应交税费--应交营业税--
减免税额
6
答:
下月如果有盈利就要计提所得税,所得
税分录
:借:所得税 贷:应交税费-应交所得税,同时
结转
:借:本年利润;贷:所得税;下月支付的时候:借 : 贷:应交税费-应交所得税,贷:银行存款(现金)
上月购买,
本月
抵扣进项税认证抵扣会计
分录
答:
上月购买,
本月
抵扣进项税认证抵扣会计
分录
1、上个月发生收入时:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项
税额
2、上个月购进固定资产/物料时 借:固定资产/原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款/应付账款 3、转出未交增值税 借:应交税费--应...
我公司
本月
有增值税
减免税额
330。进项,销项都没有。月末如何
结转
?
答:
进项,销项都没有。月末不要
结转
。增值税
减免税额
330,应该是税控服务费吧。支付时,借:管理费用 330 贷:银行存款330 抵减时(未抵减暂时不做)借:应交税费——应交增值税330 贷:管理费用330
本月
抵扣上月留抵
税额
的会计
分录
怎么做?
答:
本月
抵扣上月留抵
税额
如何做会计
分录
?1、
结转
进项税额和销项税额::借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值...
计算
本月
所得
税分录
答:
借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 2、企业计算
本月
所得税后,缴纳时的
分录
为:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 3、企业本月所得税
结转
时的分录为:借:本年利润 贷:所得税费用 企业计算本月所得税方法为:企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-
减免税额
-抵免...
本月
销项
税额
减进项税额是3000元,应纳税额减征额400元,月底
结转
出未交...
答:
应纳税额减征额 :借:应交税费——应交增值税(
减免税额
) 400 贷:营业外收入 400
疫情1
月减免
增值税会计
分录
答:
疫情1
月减免
增值税会计
分录
如下:1、疫情期间小规模纳税人1月减免增值税并
结转
时:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(
减免税额
)借:应交税费——应交增值税(减免税额)贷:其他收益(或营业外收入科目)2、疫情期间一般纳税人1月减免增值税并结转时:借:银行存款贷:主营业务...
结转
增值税有留抵怎么做
分录
?
答:
一般纳税人的增值税有3级明细科目 所谓
结转
,必须有销项大于进项.未抵扣的税款维护费原来应该在应交税费-应交增值税(
减免税额
),实际确认时转入进项税额抵扣 销项税额你在做收入的时候就确认了
分录
,需要你结转什么?进项税额在你确认入库、费用时候确认了分录,需要你结转什么?
本月
应交增值税=41001.79-(...
上期留抵
税额本期
抵扣,
分录
怎么做?
答:
上期留抵
税额
抵扣会计
分录
:1、
结转
进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出...
疫情1
月减免
增值税会计
分录
答:
疫情1
月减免
增值税会计
分录
如下:1、疫情期间小规模纳税人1月减免增值税并
结转
时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(
减免税额
)借:应交税费——应交增值税(减免税额)贷:其他收益(或营业外收入科目)2、疫情期间一般纳税人1月减免增值税并结转时:借:银行存款 贷:主营...
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